牟定县审计局2017年部门决算公开

第一部分  牟定县审计局概况

一、牟定县审计局主要职能

（一）牟定县审计局主要职能

1.主管全县审计工作。负责对我县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益性情况进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金的使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.按照国家和审计署、省、州审计机关的有关审计法规和工作方针、政策，制订地方性审计规章制度和实施办法并监督执行；制订全县审计工作的中长期发展规划，安排年度审计计划和审计重点，组织开展行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3.向县人民政府和州审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向县人民政府报告政府投资审计结果及其他事项的审计和专项审计调查结果；依法向社会公布审计结果；向县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

（1）县本级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）乡(镇)级人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，中央、省、州财政转移支付资金。

（3）使用政府财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（4）政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

（5）县级国有企业和金融机构、县人民政府规定的县级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（6）县人民政府部门、县人民政府管理和其他单位受州人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赠款项目和项目执行单位的财务收支。

（8）对政府部门、企事业单位经济行为的绩效进行审计评价。

（9）法律、行政法规规定应由县审计局审计的其他事项。

5.按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家和省、州财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促、纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或州人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作。

9.依法通过适当方式组织审计县级驻外机构财务收支及资产、负债和损益。

10.承办县委、县政府和州审计局交办的其他事项。

（二）牟定县审计局2017年重点工作任务介绍

2017年来，牟定县审计局干部职工始终把贯彻落实各项目标责任制作为工作重中之重来抓，及时把责任书的各项内容分解到相关股室及责任人，做到目标明确、任务具体、权责分明。按照审计署、省审计厅、州审计局工作会议部署，紧扣审计项目计划，努力实现审计监督工作“全覆盖”。

2017年，州审计局批复我局审计项目任务57项，我局完成审计项目57项，完成任务数的100%。审计查出违规金额166万元，查出管理不规范金额8850万元；应上缴财政157万元，已上缴财政157万元；应调账处理419万，已调账处理419万元。固定资产投资审计为国家节约投资（核减）798万元。审计决定执行率100％；审计提出建议82条，采纳82条，采纳率100%。所完成的审计项目审计结果公告率100%。所实施项目全部使用AO2011现场审计实施系统进行审计，计算机审计率达100%。

1.持续开展对中央重大政策措施落实情况的跟踪审计。

根据省州统一部署，开展稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险政策落实情况跟踪审计，以推动国务院和省州党委政府出台的重大政策措施落实到位，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，重点关注部门和地区重大项目建设进度、资金保障、简政放权等方面的推进和落实情况，揭示存在的主要问题，界定责任主体，提出解决问题的意见和建议，推动重大政策措施的贯彻落实。

2.履行法定职责，认真开展本级预算执行和其他财政收支情况审计

2017年开展了县本级预算执行和决算（草案）编制情况、地方政府债券资金、地方税收征管及扶贫部门预算执行审计等共5项财政审计。审计查出主要问题金额4379万元。其中未按规定征收缴纳收入3838万元；套取项目资金1万元；滞留闲置资金34万元；其他管理不规范资金533万元。针对查出的问题审计机关严格按照法律法规进行了处理并注意从体制、机制和管理层面研究问题并提出审计建议，审计建议受到被审计单位的重视和采纳。结合财政审计还开展了财政信息系统审计1项。

3.加强对权力运行的制约和监督，稳步推进领导干部任期经济责任审计

县委、县政府高度重视经济责任审计工作，按照做优经济责任审计工作的思路和“全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展”的要求，在充分准备的基础上，召开了牟定县领导干部任期经济责任审计工作领导小组联席会议，传达学习了省州审计工作会议精神和领导指示，听取了经济责任审计工作开展情况汇报。会议对2016年的经济责任审计工作给以高度肯定，统筹兼顾县委、县政府干部管理的要求和审计人力资源现状对2017年度计划作了安排，下达经济责任审计项目12项，调整增加1项共13项。已完成经济责任审计项目13项，对审计发现的问题，实事求是、区别情况，依法进行了处理处罚。审计查出主要问题金额7321万元。领导干部应负主管责任金额7321万元；审计查出违规金额97万元，管理不规范金额7223万元。审计应上缴财政资金34万元，已上缴财政资金34万元。向被审计单位及相关部门提出审计建议共计38条，被审计单位采纳审计建议38条。各被审计单位积极进行整改，县审计局对审计结果进行了公告。在领导干部任期经济责任审计项目中，按照省州经济责任审计评价办法实施审计及评价同时，重点还对被审计单位“三公经费”的支出情况进行审计，更好的促进部门贯彻执行中央八项规定，厉行节约，提高资金使用效率。同时，结合经济责任审计开展了1项领导干部自然资源资产审计,1项信息系统审计，还开展了其他财务收支审计3项。

4.围绕执政为民政策及社会关注的焦点热点问题，加大专项资金审计

2017年，我局对8项专项资金开展了审计（其中专项审计调查2项），审计专项资金总额15782万元，审计查出主要问题金额30万元，上缴财政30万元。通过审计，使各项专项资金使用中的违纪违规问题及时得到纠正，确保了专项资金的合理、有效使用，促进了各级政府惠民政策的落实，切实维护了广大人民群众的根本利益，较好地发挥了专项资金应有的作用。

5.注重政府投资的节约，认真开展固定资产投资审计

我局认真贯彻落实《云南省政府投资建设项目审计办法》《楚雄彝族自治州政府投资建设项目审计办法》《牟定县政府投资建设项目前置审计实施办法》。加强全县政府投资项目竣工决（结）算审计和前置审计工作，提高投资审计效率，规范造价咨询机构承办政府投资项目审计的执业行为。我局充分利用审计中介组织和内部审计机构力量参与开展竣工决算审计，着力提高政府投资建设项目审计的覆盖面，进一步缓解了投资审计人力资源不足。利用审计机关外部审计力量45人次150个工作日，完成投资项目审计25项（其中前置审计2项），建安送审造价完成投资额22200万元，审计为国家节约投资（核减投资额）798万元。通过审计，有效地控制了高估冒算、虚套冒领工程资金问题，有效节约了国家建设资金，促进了投资管理的科学化和规范化。

6.认真完成县委、县政府交办的其它工作。

服从党委政府工作中心，积极推进脱贫攻坚、县委巡察、“小金库”清理、“吃空饷”问题专项清理整治等重点工作。在审计人员不足与审计任务繁重矛盾突出的情况下，以高度的责任感和大局意识，做好党委政府安排部署的重要工作。抽调4人次2批参与县委巡察工作、抽调3人参与县财政对全县财政资金核查工作、抽调3人参与县纪委、监察局对全县“小金库”清理整治检查工作、参与市人力资源和社会保障局对机关事业单位“吃空饷”问题专项清理整治工作。在牟定“9.30”洪涝灾害恢复重建工作中审计局干部职工按照县委县政府安排取消休假对撤除重建6户、中损修复5户、轻损修复16户进行挂包负责并于4月底全面完成工作任务。

二、牟定县审计局部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入牟定县审计局2017年度部门决算编报的单位共1个即牟定县审计局。

（二）牟定县审计局人员和车辆的编制及实有情况

牟定县审计局内设办公室、法制信息股、财政金融审计股、固定资产投资审计股、农业与资源环保审计股、行政事业与社会保障审计股、经贸审计股、经济责任审计办公室8个股（室）和牟定县人民政府投资审计中心。牟定县审计局2017年度末实有人员编制15人。其中：行政编制12人（含行政工勤编制2人），事业编制3人；实有人员26人（含行政工勤人员4人），事业人员3人；离退休人员6人，其中：退休6人；车改后实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2017年度部门决算表

一、牟定县审计局2017年度部门决算表（详见附件）

（一）收入支出决算总表

（二）收入决算表

（三）支出决算表

（四）财政拨款收入支出决算总表

（五）一般公共预算财政拨款收入支出决算表

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算表

（七） 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

（八）财政专户管理资金收入支出决算表

（九）“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2017年部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

牟定县审计局2017年度收入合计672.56万元。其中：财政拨款收入572.01万元，占总收入的85.05%，其他收入100.55万元占总收入的14.95%。与上年相比收入合计增加203.95万元，其中财政拨款增加103.4万元增长率为22%，主要原因是基本支出的增加和项目经费增长；其他收入100.55万元，主要是审计机关上划省级管理后地方财政安排的投资审计项目经费和经济责任审计项目经费。

二、支出决算情况说明

牟定县审计局2017年度支出合计661.28万元。其中：基本支出376.51万元，占总支出的56.94％；项目支出284.77万元，占总支出的43.06％；按照支出功能分类为：一般公共服务支出（审计事务）572.54万元；机关事业单位基本养老保险支出37.77万元；行政单位医疗支出：26.72万元；住房公积金支出：24.25万元。

（一）基本支出情况

2017年度用于保障审计局机关机构正常运转的日常支出376.51万元。主要支出包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出333.05万元，占基本支出的88.46％；办公费、水电费、办公设备购置等日常公用经费支出43.46万元占基本支出的11.54％。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障牟定县审计局为完成行政工作任务专项业务工作的经费支出284.77万元，比上年169.79增加114.98万元增长67.72%，主要原因是政府投资审计项目经费及委托审计费增加。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

牟定县审计局2017年度一般公共预算财政拨款支出572.01万元,占本年支出合计的86.5%。按照支出性质分：基本支出376.51万元，比上年298.83万元增加77.68万元，增长25.99%，主要原因是人员经费增加；项目支出195.5万元，比上年169.79万元增加25.79万元增长了15.19%，主要原因是政府投资审计项目委托审计费增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况        

一般公共预收财政拨款支出572.01万元，其中一般公共服务支出483.27万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.5%。主要用于行政运行支出268.77万元、审计业务支出88万元、审计信息化建设支出2.5万元、事业运行支出19万元、其他审计事务支出105万元；社会保障和就业支出37.77万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.6%；医疗保障支出26.72万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.7%；住房保障支出24.25万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.2%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

牟定县审计局2017年度“三公”经费支出预算数为5.8万元，支出决算数为2.48万元，完成预算的42.76%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元；公务用车购置及运行费支出决算为2.17万元、完成预算的182.4%；公务接待费支出决算为0.31万元、完成预算的6.7%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是严格控制公务接待，省州审计部门组织的统一审计项目少，接待事项减少。

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年增加0.89万元，增长55.9%。其中：因公出国（境）费支出决算增0万元；公务用车运行费支出决算增加1.03万元，增长90.4%；公务接待费支出决算减少0.14万元，下降31.1%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因公务用车保险费增加和燃油费支出增加。

 (二)一般公共预算财政拨款“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占机关运行经费的0%；公务用车购置及运行维护费支出2.17万元，占机关运行经费的4.99%；公务接待费支出0.31万元，占日常公用经费的0.7%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元。

2. 公务用车购置及运行维护费支出2.17万元。其中：

公务用车购置支出0万元。公务用车运行维护支出2.17万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出0.31万元。其中：国内接待费支出0.31万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待6批次（其中：外事接待0批次），接待人次48人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关安排的审计业务事项发生的接待支出。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

（一）一)机关运行经费支出情况

牟定县审计局2017年机关运行经费支出43.46万元，与上年17.08对比增加了26.38万元，增长154%,主要原因是其他交通费增加了14.48万元，增长了214.8%（2016年车改后发放交通费6个月，2017年是12个月）。部门机关运行经费主要用于：办公费：5.65万元、水费、电费、邮电费差旅费、培训费共8.9万元、车辆运行维护费2.17万元、工会经费4.12万元、福利费2.4万元、其他交通费20.22万元（交通费）。

（二）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，牟定县审计局资产总额522.26万元，其中，流动资产11.63万元，固定资产510.63万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元。

（三）政府采购支出情况

2017年度，牟定县审计局无政府采购支出事项。

（四）其他重要事项情况说明

牟定县审计局没有其他重要事项情况说明。