元谋县审计局2017年部门决算公开

第一部分  单位概况

一、主要职能

（一）主要职能

主管全县审计工作。负责对我县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益情况进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金的使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

依法检查审计决定执行情况，督促、纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（二）2017年度重点工作任务介绍

2017年，元谋县审计局在县委、县政府和州审计局的正确领导下，以十九大精神为指导，紧紧围绕县委、县政府的中心工作，以开展解放思想大实践为契机，进一步转变工作作风，密切联系群众，把握重点、创新方式，充分发挥审计在经济运行中的“免疫系统”功能。突出财政财务收支审计、领导干部任期经济责任审计、国家建设项目竣工决算审计和民生专项资金审计四个重点，为促进经济社会发展发挥了积极作用。全年共完成审计项目66 项（其中财政管理审计7个，专项资金5个，环境审计1个，经济责任8个、固定资产投资竣工决算41个，数字化审计（信息系统审计）2个。 12月份完成审计12个，其中专项资金2个，环境审计1个，经济责任5个、固定资产投资竣工决算1个，交办事项2个、数字化审计2个），完成州审计局下达任务66项的100%，审计查出违规金额3086万元，管理不规范金额5324万元，收缴财政1075万元，减少财政拨款848万元，审计固定资产投送审金额35518万元，核减工程投资775万元，审计专项资金56059万元，公告审计结果55 篇，提交审计工作(调查)报告74篇，提交审计专报11篇，提出审计建议46条，被采纳31条。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入元谋县审计局2017年度部门决算编报的单位共1个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

元谋县审计局年度末实有人员编制21人。其中：行政编制17人（含行政工勤编制2人），事业编制4人；在职在编实有行政人员16人（含行政工勤人员2人），事业人员4人。

离退休人员6人。其中：离休0人，退休6人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2017年度部门决算表

（详见附表）

第三部分  2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

元谋县审计局2017年度收入合计553.56万元。其中：财政拨款收入440.21万元，占总收入的79.52%；；其他收入113.36万元，占总收入的20.47%。与上年收入413.56万元相比增加了140万元，增加33.85%；增加的主要原因是2017年工资调整增加，审计业务项目经费增加。

二、支出决算情况说明

元谋县审计局2017年度支出合计523.35万元。其中：基本支出380.85万元，占总支出的72.77％；项目支出142.5万元，占总支出的27.23％。与上年与上年支出432.32万元相比增加了91.03万元，增加的主要原因是2017年工资调整增加，审计业务项目经费支出增加。

㈠基本支出情况

2017年度用于保障元谋县审计局机关正常运转的日常支出380.85万元。与上年支出284.16万元相比增加了96.69万元，增加34%,增加的主要原因是2017年工资调整增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的76.68％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的23.31％。

㈡项目支出情况

2017年度用于保障元谋县审计局机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出142.5万元。与上年148.16万元对比减少了3.82%,减少的主要原因为2017年政府投资建设审计项目经费支出减少。其中审计业务经费支出140万元，用于完成审计项目66 项的业务经费支出，信息化建设经费2.5万元，用于单位信息化维护支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明   

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

元谋县审计局2016年度一般公共预算财政拨款支出440.21万元,占本年支出合计的84.11%。与上年412.8万元对比增加6.64%，增加的主要原因为2017年工资调整增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况     

1.一般公共服务（类）支出447.64万元，占一般公共预算财政拨款总支出的85.53%。主要用于审计事务支出。

⒉社会保障和就业支出33.44万元，主要用于单位离退休人员支出；

⒊医疗保障支出22.3万元，主要用于单位医疗保障支出；

⒋住房保障支出19.97万元，主要用于单位职工住房公积金支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

元谋县审计局2017年度“三公”经费财政拨款支出预算为3.8万元，支出决算为7.89万元，完成预算的207.63%。其中：公务用车购置及运行费支出决算为2.93万元，完成预算的246.22%；公务接待费支出决算为4.96万元，完成预算的190.03%。2017年度“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因为年初预算错误。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2016年减少0.25万元，下降3%。其中：公务用车购置及运行费支出决算与上年相比减少0.15万元，下降5%；公务接待费支出决算减少0.1万元，下降2%。2017年度“三公”经费支出决算减少的主要原因为单位厉行节约，严格控制公务车派出和公务接待。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务用车购置及运行维护费支出2.93万元，占37.14%；公务接待费支出4.96万元，占62.86%。具体情况如下：

⒈ 公务用车购置及运行维护费支出2.93万元。其中：

公务用车运行支出2.93万元。主要用于审计业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2017年度，元谋县审计局开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

⒉公务接待费支出4.96万元。其中：

国内公务接待支出4.96万元。主要用于审计业务发生的接待支出。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

（一）机关运行经费支出情况

元谋县审计局年机关运行经费支出175.18万元，与上年143.26万元对比增加22.28%,增加的主要原因为2017年公用经费支出增加。部门机关运行经费主要用于基本公用经费。

（二）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，元谋县审计局资产总额302.44万元，其中，流动资产34.66万元，固定资产257.93万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产9.85万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加18.08万元，其中固定资产减少3.62万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产16 项，账面原值8.52万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

（三）政府采购支出情况

2017年度，部门政府采购支出总额4.9万元，其中：政府采购货物支出4.9万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额4.9万元，占政府采购支出总额的100%。

（四）其他重要事项情况说明

无。

（五）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分  名词解释

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。