姚安县审计局2017年部门决算公开

第一部分  姚安县审计局概况

一、主要职能

1、主管全县审计工作；负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益情况进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金的使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构出具的属于审计机关审计对象的有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2、贯彻国家和省、州有关审计法律法规和方针政策，起草有关审计方面的规范性文件；制定全县审计工作的中长期发展规划和年度审计计划并组织实施，组织开展行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3、向姚安县人民政府和楚雄州审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受姚安县人民政府委托向姚安县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向姚安县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向姚安县人民政府有关部门和乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）乡（镇）人民政府财政决算和其他财政收支。

（3）使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（4）县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

（5）县属国有企业和金融机构、姚安县人民政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（6）县政府部门、乡（镇）人民政府管理和其他单位受姚安县人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）对政府部门、国有及国有控股企业、事业单位经济行为的绩效进行审计评价。

（8）法律法规规定应由姚安县审计局审计的其他事项。

5、按规定对县管领导干部及依法属于姚安县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6、组织实施对贯彻执行国家财经法律法规规章、政策和宏观调控措施情况、财政预算管理或国有资产管理使用等特定事项的专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或姚安县人民政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处有关重大案件。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9、组织审计姚安县人民政府驻外机构的财务收支。

10、承办姚安县人民政府交办的其他事项。

（二）2017年度重点工作任务介绍

2017年，姚安县审计局围绕审计工作总体思路和计划安排，统筹兼顾，突出重点，全面履行职责，狠抓审计质量管理，在促进工作落实和执行力上狠下功夫，推进审计项目计划顺利实施。全年共完成审计和审计调查项目64项，其中：审财政管理审计5项，专项资金审计项目6项，环境审计1项，经济责任审计7项，固定资产投资审计41项，信息化审计2项；完成交办配合事项2项。审计查出主要问题金额21211万元，其中违规金额6542万元，管理不规范金额14668万元，审计核减投资额2127万元。审计发现非金额计量问题42个。在审计查出的问题中，审计处理应上缴财政4399万元。审计促进整改落实有关问题资金9126万元，其中：增收节支6989万元（上缴财政4399万元，已归还原渠道资金2590万元），已调账处理金额2137万元。出具审计报告64篇，提出审计建议114条。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入姚安县审计局2017年度部门决算编报的单位共1个，其中：行政单位1个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

姚安县审计局内设机构10个：办公室、政策法规股、财政审计股、行政事业审计股、社会保障审计股、经贸审计股、农业资源环保审计股、人事教育股、经济责任审计股、固定资产投资审计股。部门在职人员编制10人，其中：行政编制9人，机关工勤编制1人；实有在职人员19人，其中：财政全供养行政人员18人，财政全供养机关工勤人员1人。退休人员4人，遗属供养1人。车辆编制1辆，实有车辆1辆。

第二部分 2017年度部门决算表

（详见附件）

第三部门  2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

姚安县审计局2017年度收入合计638.56万元。其中：财政拨款收入433.79万元，占总收入的67.93%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入204.77万元，占总收入的32.07%。与上年对比收入增加56.58万元，主要原因是2017年1月1日审计机关上划，一方面在职人员经费和审计机关的日常运转经费由省级财政负担，2017年在职人员工资等有所增加，增大支出；另一方面退休人员经费和部分项目经费由县级财政保障。

二、支出决算情况说明

姚安县审计局2017年年度支出合计493.59万元。其中：基本支出299.13万元，占总支出的60％；项目支出194.45万元，占总支出的40％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。与上年对比减少支出88.39万元,主要原因是主要原因是2016年支付历年固定资产投资项目委托业务费等，所以支出高于2017年。

（一）基本支出情况

行政运行支出299.13万元，比上年支出248.76万元增加50.37万元，为人员工资变动增加。其中：工资福利支出244.93万元；商品和服务支出36.54万元；对个人和家庭的补助支出17.66万元。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障审计局为完成特定的行政工作任务，用于专项业务工作的经费支出194.45万元。与上年对比减少138.77万元,主要原因是2016年支付历年投资项目委托业务费等，所以支出高于2017年。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

姚安县审计局2017年度一般公共预算财政拨款支出433.79万元,占本年支出合计的87.88%。与上年对比减少141.19万元,主要原因是主要原因是2016年支付历年固定资产投资项目委托业务费。 （二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况     

1.一般公共服务（类）支出364.08万元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.93%。主要用于基本支出214.58万元，用于项目支出149.50万元；

2.外交（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

3.国防（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

4.公共安全（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

姚安县审计局2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为5.85万元，支出决算为5.67万元，完成预算的96.92%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为1.19万元，完成预算的100%；公务接待费支出决算为4.48万元，完成预算的96.14%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因单位加强管理，节约相关支出。

（二） 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出1.19万元，占100%；公务接待费支出4.48万元，占79.01%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出1.19万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出1.19万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于项目审计、脱贫攻坚、其他行政工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出4.48万元。其中：

国内接待费支出4.48万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待42批次（其中：外事接待0批次），接待人次386人（其中：外事接待人次0人）。主要用于项目审计、脱贫攻坚、其他行政工作发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)国有资产占用情况

截至2017年12月31日，姚安县审计局资产总额762.40万元，其中，流动资产0万元，固定资产602.26万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加106.68万元，其中固定资产增加0.18万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

(三)政府采购支出情况

2017年度，部门政府采购支出总额0.18万元，其中：政府采购货物支出0.18万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（四）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分  名词解释

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。