楚雄彝族自治州审计局2019年度部门决算

目录

第一部分  楚雄彝族自治州审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评/项目支出绩效自评报告（表）

（二）部门整体支出绩效自评报告

（三）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  楚雄彝族自治州审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1．主管全州审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省州有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对州政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2．起草审计地方性规章制度、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向中共楚雄州委审计委员会提出年度州级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向云南省审计厅和楚雄州人民政府提出年度州级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受楚雄州人民政府委托向楚雄州人民代表大会常务委员会提出州级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向州委、州政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向州委和州政府有关部门、县（市）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4．直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省州有关重大政策措施贯彻落实情况；州级预算执行情况和其他财政收支，州级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省州财政转移支付资金；使用州级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；州级投资和以州级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，州级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；州属国有企业和金融机构、州政府规定的州属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5．按照规定对县处级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6．组织实施贯彻执行国家、省州财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与州级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7．依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或州政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8．指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具有关审计报告。

9．与县（市）党委和政府共同领导县（市）级审计机关。依法领导和监督下级审计机关全面工作，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家、省州有关规定作出的审计决定。

10．职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全州审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全州统筹力度，强化对下级审计机关的领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

11．组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

12．完成州委、州政府和省审计厅交办的其他任务。。

（二）2019年度重点工作任务介绍

1.持续开展重大政策措施落实情况跟踪审计。始终把推动重大政策措施贯彻落实作为一项重大政治任务，积极践行“两个维护”，坚持“全年跟踪审、每季一报告”的原则，连续6年开展重大政策措施落实情况跟踪审计。全州审计机关对减税降费、清理拖欠民营和中小企业账款等6个方面重大政策措施落实情况进行跟踪审计，有力推动各项政策措施落地见效。

2．审计助力打好三大攻坚战积极作为。一是防范化解风险审计精准聚焦。聚焦有关部门和地方在防范化解政府隐性债务中存在的突出问题，揭示债务偿还中存在的风险隐患，提出有效防范和化解潜在风险的意见和建议。二是扶贫资金审计实现全覆盖。围绕如期实现整州脱贫目标，沿着“政策、资金、项目”，紧扣“精准、安全、绩效”，突出“两不愁三保障”重点任务，全力抓好深度贫困县武定县脱贫攻坚全覆盖审计，并实施好3个非贫困县（市）、6个已摘帽县贫困乡镇、深度贫困行政村、2019年计划脱贫出列行政村的扶贫资金审计全覆盖。三是领导干部自然资源资产离任审计全面推开。认真践行习近平总书记“绿水青山就是金山银山”理念，率先制定出台《楚雄州地方党委和政府主要领导干部自然资源资产离任审计评价办法》，开展县市党委和政府主要领导干部自然资源资产离任审计评价指标体系课题研究，实现理论与实践有机结合。2019年，全州共完成领导干部自然资源资产离任审计项目22个，审计28名领导，有力推进最美楚雄建设。

3．持续开展预算执行和决算草案编制情况审计。聚焦预算绩效管理、资金支付进度、专项资金及存量资金清理统筹、财政收支真实性等内容，揭示预算执行、财政资金管理等方面存在的问题。严格按法律规定执行受政府委托向州人大常委会  报告州级预算执行和其他财政财务收支审计情况、审计查出问题整改情况制度。

4．大数据审计效能显现，部门预算审计全覆盖稳步推进。通过建立数据报送机制、组建数据分析团队、建设审计数据库，助推大数据审计不断发展。一是初步建立审计数据库。州审计局共计收集行政、事业等单位1.47TB，2275个账套的财务数据和业务数据，保障了大数据审计数据需求。二是大数据审计在部门预算执行审计等领域全面推行。采用“集中分析，发现疑点，分散核查”的数字化审计模式，全年开展部门预算执行审计和审计调查271个单位，有重点、有步骤、有深度、有成效的加快推进部门预算执行审计全覆盖。

5．加强重点民生资金、项目和重大公共工程项目审计。以保障和改善基本民生、维护人民群众利益为目标，始终把重点民生资金和项目作为审计工作的重要任务，把重大公共工程项目作为审计的重点，大力查处民生、建设领域突出问题，全州审计机关共审计建设项目投资额116.88亿元，促进优化投资结构、提高投资绩效。开展全州2018年度住房公积金归集、使用和管理情况审计，发挥住房公积金在促进全州经济发展、改善群众生活、稳增长惠民生中的积极作用。

6．多措并举、全方位深入推进领导干部经济责任审计全覆盖。全州审计机关共开展领导干部经济责任审计项目92项，办理了54名领导干部离任经济事项交接手续。领导干部履行经济责任实现全过程多维度的审计监督，推动全面从严管党治党工作向深发展。

7．州属国有企业审计全覆盖稳步推进。根据州委州人民政府安排，州审计局组织对云南省第四公路桥梁工程公司资产负债损益情况审计，上报审计专报6篇，审计要情2篇，引起州委、州政府、州人大、州纪委等多部门领导的高度重视，14次进行批示。向州纪委监委及有关部门移送19份移送处理书涉及14项移送事项，对防范和化解重大风险、建立长效的国有企业体制机制制度发挥了应有的作用。

8．依法行政、积极推进法治政府建设。全州审计机关持续增强法治意识，严格依法行政，规范审计行为，严控审计质量，2019年获省审计厅优秀审计项目表彰1项，审计结果公告率100％，审计决定执行率100%，无裁决和行政复议及诉讼事件发生。认真开展法治教育宣传，积极参加法宣在线学习，参学率达到100%，强化法治制度建设，加强审计执法检查，促进依法行政、规范审计执法。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入楚雄彝族自治州审计局2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：楚雄彝族自治州审计局机关1 个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

楚雄彝族自治州审计局2019年末实有人员编制39人。其中：行政编制39人（含行政工勤编制5人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员45人（含行政工勤人员4人），事业人员0人（含参公管理事业人员0人），其他人员0人。

离退休人员1人。其中：离休1人，退休0人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2019年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

楚雄彝族自治州审计局2019年度收入合计2,626.28万元。其中：财政拨款收入1,881.68万元，占总收入的71.65%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入744.60万元，占总收入的28.35%。与上年对比减少2.92万元，减少0.11%。变动主要原因：一是省以下审计机关人财物上划省级管理，省财政经费保障提高，一般公共预算财政拨款收入较上年增加30.91万元，增长1.67%；二是在其他收入中核算的审计署、审计厅补助经费较上年减少33.83万元，下降4.35%。

二、支出决算情况说明

楚雄彝族自治州审计局2019年度支出合计2,741.81万元。其中：基本支出1,164.90万元，占总支出的42.49%；项目支出1,576.91万元，占总支出的57.51%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。与上年对比增加284.06万元，增长11.56%。增长主要原因：一是地方财政批复本年部门预算数中含新增的州属国有企业审计经费；二是加大非同级财政拨款支出力度，2018年度结余结转数已全部实现支出。

（一）基本支出情况

2019年度用于保障楚雄彝族自治州审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出1,164.90万元。与上年对比减少112.36万元，下降8.87%，主要原因：一是地方财政无财力安排单位离退休人员2019年度全国文明单位奖励经费；二是落实过紧日子要求，大力压减一般性支出。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的89.55%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的10.45%。人均日常公用经费2.7万元。

（二）项目支出情况

2019年度用于保障楚雄彝族自治州审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,576.91万元。与上年对比增加397.42万元，增长33.69%。增长主要原因：一是地方财政批复本年部门预算数中含新增州属国有企业审计经费；二是加大非同级财政拨款支出力度，2018年度结余结转数已全部实现支出。2019年项目支出主要用于审计580个单位开支的差旅等相关费用、聘请中介机构参与项目审计的委托业务费、劳务派谴人员参与辅助审计工作等劳务费、职工素质提升及审计业务培训支出、审计文化建设、文明单位创建、挂包定点扶贫工作等支出、在职人员全国文明单位奖励、办公设备购置、信息网络及软件购置更新、网络信息系统运行维护等方面的支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

楚雄彝族自治州审计局2019年度一般公共预算财政拨款支出1,874.03万元,占本年支出合计的68.35%。与上年对比增加23.26万元，增长1.26%，主要原因是人员薪资正常晋升增资、审计项目增加、审计范围扩大等增加支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出1,661.97万元，占一般公共预算财政拨款总支出的88.68%。主要用于审计事务支出，其中：行政运行823.79万元；审计业务710.93万元；信息化建设3.5万元；其他审计事务支出123.75 万元。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出82.39万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.40%。主要用于行政事业离退休支出82.39万元。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出78.61万元；机关事业单位职业年金缴费支出3.78万元。

9.卫生健康（类）支出60.96万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.25%。主要用于行政事业单位医疗，其中：行政单位医疗40.81万元；公务员医疗补助18.14万元；其他行政事业单位医疗支出2.01万元。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出68.70万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.67%。主要用于缴纳住房公积金；

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。主要用于住房改革支出，为职工交纳的住房公积金。

21.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

楚雄彝族自治州审计局2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为24.18万元，支出决算为9.49万元，完成预算的39.26%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为5.20万元，完成预算的100%；公务接待费支出决算为4.29万元，完成预算的22.61%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是落实过“紧日子”的要求，按比例压减“三公”经费支出，同时，严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年减少3.13万元，下降24.78%。其中：因公出国（境）费支出决算减少1.71万元，下降100.00%；公务用车购置及运行费支出决算增加1.57万元，增长43.35%；公务接待费支出决算减少2.99万元，下降41.03%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加/减少的主要原因是：一是按照过“紧日子”的要求，按比例压减“三公”经费支出；二是严格遵守中央八项规定精神，倡导厉行节约，严格控制公务接待次数和人数；三是应急保障、审计（专项审计调查）工作督查、扶贫联系点进行“挂、包、帮”、“转、走、访”等工作 派车频繁，同时公务用车购置时间较早，车辆机械、仪表、器件、配件正处保养、维修、更换高峰期，油耗上升，运行维护费逐年明显增加。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出5.20万元，占54.78%；公务接待费支出4.29万元，占45.22%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出5.20万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出5.20万元，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于应急保障、审计、专项审计调查工作督查、扶贫联系点进行“挂、包、帮”、“转、走、访”等工作 派车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出4.29万元。其中：

国内接待费支出4.29万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待72批次（其中：外事接待0批次），接待人次585人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委、政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

楚雄彝族自治州审计局2019年机关运行经费支出115.42万元，与上年对比减少7.12万元，下降5.81%,下降主要原因是落实过紧日子要求，大力压减一般性支出。部门机关运行经费主要用于维护机关正常运转的日常公用经费支出。其中：办公费16.45万元；水费0.5万元；电费5.45万元；邮电费2.28万元；物业管理费1.2万元；维修（护）费6.7万元；公务接待费4.29万元；劳务费4.68万元；工会经费10.万元；福利费11.86万元；公务用车运行维护费2.2万元；其他交通费用49.29万元。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，楚雄彝族自治州审计局资产总额1249.54万元，其中：流动资产440.3万元，固定资产771.13万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产38.11万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加（减少）366.05万元，其中;流动资产减少264.66万元，固定资产减少90.8万元,对外投资及有价证券增加（减少）0万元，在建工程增加（减少）0万元，无形资产减少10.6万元，其他资产增加（减少）0万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

三、政府采购支出情况

2019年度，部门政府采购支出总额177.92万元,其中：政府采购货物支出82.64万元;政府采购工程支出0万元;政府采购服务支出95.28万元;授予中小企业合同金额177.92万元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况表详见附表（附表9-附表11）

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

楚雄州审计局2019年度部门决算中没有专业性强的词汇。