南华县审计局2019年度部门决算

第一部分  南华县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评/项目支出绩效自评报告（表）

（二）部门整体支出绩效自评报告

（三）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  南华县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

⑴主管全县审计工作;负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益情况进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金的使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展;对审计、专项审计调查和核查社会审计机构出具的属于审计机关审计对象的有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

⑵贯彻国家和省、州有关审计法律法规和方针政策，起草有关审计方面的规范性文件;制定全县审计工作的中长欺发展规划和年度审计计划并组织实施，组织开展行业和重大专项资金的审计或审计调查;对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

⑶向南华县人民政府和楚雄州审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告;受南华县人民政府委托向南华县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告;向南华县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果;依法向社会公布审计结果;向南华县人民政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。

⑷直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

①县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

②乡镇人民政府财政决算和其他财政收支。

③使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

④县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

⑤县属国有企业和金融机构、南华县人民政府规定约县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

⑥县政府部门、乡镇人民政府管理和其他单位受南华县人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐蹭资金及其他有关基金、资金的财务收支。

⑦对政府部门、国有及国有控股企业，事业单位经济行为的绩效进行审计评价。

⑧法律法规规定应由南华县审计局审计的其他事项。

⑸按规定对县管领导干部及依法属于南华县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

⑹组织实施对贯彻执行国家财经法律法规规章、政策和宏观调控措施情况、财政预算管理或国有资产管理使用等特定事项的专项审计调查。

 ⑺依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或南华县人民政府裁决中的有关事项;协助配合有关部门查处有关重大案件。

⑻指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

⑼组织审计南华县人民政府驻外机构的财务收支。

⑽承办南华县人民政府交办的其他事项

（二）2019年度重点工作任务介绍

截至2019年12月31日，南华县审计局共审计（调查）42个单位,延伸审计单位113个。共完成审计项目42项：南华县审计局审计查出主要问题金额22033.74万元（其中：违规金额4185.1万元，管理不规范金额17848.64万元），审计期间整改金额1991.82万元，审计发现非金额计量问题98个；南华县审计局审计处理处罚金额4040.17万元（其中：应缴财政435.67万元，应减少财政拨款或补贴1705.75万元，应归还原渠道1873.58万元，应调账处理金额23.56万元，应缴纳其他资金1.59万元），审计促进整改落实有关问题资金2042.83万元（其中：已缴财政300.54，已减少财政拨款或补贴1705.75万元，已缴纳其他资金1.59万元，已归还原渠道11.37万元，已调整处理23.56万元。），审计促进拨付资金到位163.78万元，审计后挽回损失2238.63万元；南华县审计局审政府投资审计项目投资送审金额58252.59万元，审定完成投资额56594.89万元，核减工程投资额1657.69万元；南华县审计局审计专项资金总额7292.07万元；南华县审计局共出具审计报告55篇，提交审计信息155篇（其中：审计专题、综合性报告11篇，审计信息137篇，重要审计情况7篇（其中：被批示、采用5篇）。）审计提出建议163条，被采纳163条；南华县审计局向纪委监察及有关部门移送处理事项7项，涉及金额41.14万元。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入南华县审计局2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位0个。分别是：南华县审计局和南华县政府投资审计中心。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

南华县审计局2019年末实有人员编制17人。其中：行政编制12人（含行政工勤编制2人），事业编制3人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员15人（含行政工勤人员2人），事业人员3人（含参公管理事业人员0人），其他人员0人。

离退休人员0.00人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2019年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

南华县审计局2019年度收入合计790.99万元。其中：财政拨款收入630.99万元，占总收入的79.77%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入160.00万元，占总收入的20.23%。

南华县审计局2018年度收入合计777.50万元。其中：财政拨款收入628.29万元，占总收入的80.81%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入149.22万元，占总收入的19.19%。

主要原因：2019年县财政拨入150万元，上级拨入10万元，与2018年对比增加10.88万元。

二、支出决算情况说明

南华县审计局2019年度支出合计768.15万元。其中：基本支出347.69万元，占总支出的45.26%；项目支出420.46万元，占总支出的54.74%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。

南华县审计局2018年度支出合计758.79万元。其中：基本支出390.20万元，占总支出的51.42%；项目支出368.59万元，占总支出的48.58%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。

主要原因：2019年审计项目业务比2018年加重，同时支出也相应增加。

（一）基本支出情况

2019年度用于保障南华县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出347.69万元。2018年度用于保障南华县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出390.20万元。主要原因分析：严格按照国家的要求，对经费支出进行控制，尽量做到逐年压减。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的89.93%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的10.07%。

（二）项目支出情况

2019年度用于保障南华县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出420.46万元。2018年度用于保障南华县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出368.59万元。主要原因分析：审计工作任务越来越重。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

南华县审计局2019年度一般公共预算财政拨款支出631.33万元,占本年支出合计的82.19%。南华县审计局2018年度一般公共预算财政拨款支出628.29万元,占本年支出合计的82.8%。主要原因分析审计工作任务越来越重。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出557.02万元，占一般公共预算财政拨款总支出的88.23%。主要用于工资福利支出249.59万元，商品和服务支出241.91，对个人和家庭补助16.36万元，资本性支出49.16万元。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出30.24万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.79%。主要用于工资和福利支出。

9.卫生健康（类）支出21.09万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.34%。主要用于工资和福利支出。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出22.97万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.64%。主要用于工资和福利支出住房公积金。；

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

南华县审计局2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为14.11万元，支出决算为9.62万元，完成预算的68.18%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为4.66万元，完成预算的33.03%；公务接待费支出决算为4.96万元，完成预算的35.15%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因:严格控制经费支出。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年增加0.04万元，增加0.38%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少-0.52万元，下降-10.12%；公务接待费支出决算增加0.56万元，增加12.76%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：2018年“三公”经费预算支出数为95803.28元，减少金额32049.28元，减少原因：单位加强“三公”经费控制，从严，从紧控制“三公”经费支出。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出4.66万元，占48.44%；公务接待费支出4.96万元，占51.56%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出4.66万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出4.66万元，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出4.96万元。其中：

国内接待费支出4.96万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待130批次（其中：外事接待0批次），接待人次1,280人（其中：外事接待人次0人）。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

南华县审计局2019年机关运行经费支出35.02万元，南华县审计局2018年机关运行经费支出36.63万元。主要原因分析压紧经费支出。部门机关运行经费主要用于单位正常运转支出。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，南华县审计局资产总额614.95万元，其中，流动资产106.52万元，固定资产671.64万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少75.92万元，其中;流动资产增加63.19万元，固定资产增加27.1万元,对外投资及有价证券增加（减少）0万元，在建工程增加（减少）0万元，无形资产增加（减少）0万元，其他资产增加（减少）0万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

2019年度，部门政府采购支出总额24.16万元,其中：政府采购货物支出24.16万元;政府采购工程支出0万元;政府采购服务支出0万元;授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况表详见附表（附表9-附表11）

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

不涉及专用名词。