牟定县庆丰水库至东清水库库库连通抗旱应急工程竣工决算审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省政府投资建设项目审计办法》（云南省人民政府令第145号）及牟定县人民政府的委托，牟定县审计局派出审计组，于2017年5月16日至2017年7月10日，对牟定县庆丰水库至东清水库，库库连通抗旱应急工程竣工决算进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价

（一）工程概况 

1. 项目基本情况

牟定县庆丰水库至东清水库，库库连通抗旱应急工程委托楚雄欣源水利电力勘察设计有限责任公司进行施工图设计、楚雄科正工程建设监理咨询有限公司进行工程监理。工程由云南润滇工程技术咨询有限公司组织公开招标，建筑安装工程由云南昆州建筑工程有限公司中标，合同价2089108.65元，管材供应由云南盛博隆管业有限公司中标，合同价6328392元。工程于2015年3月21日开工，2015年6月30日竣工，建设项目质量评定为合格工程。工程完工后，由甲乙双方自行编制结算价，结算价为9178994.58元，其中：建筑工程3149410.3元，管材价款6029584.28元。

牟定县庆丰水库至东清水库，库库连通抗旱应急工程结算价款采用《全国2002水利定额》、《云南水利工程设计概（估）算编制规定（试行）》（云水规计〔2005〕116号）及与之配套的费用定额进行编制。

2. 项目建设管理情况

(1)招标投标制执行情况

牟定县庆丰水库至东清水库，库库连通抗旱应急工程按照相关规定履行了相关的招投标手续。

 (2)工程监理制度执行情况

牟定县庆丰水库至东清水库，库库连通抗旱应急工程按照相关规定与楚雄科正工程建设监理咨询有限公司签订了施工监理合同，并履行了相关的工程监理手续。    

(3)合同管理制度执行情况

牟定县庆丰水库至东清水库，库库连通抗旱应急工程建设单位与施工单位签订了《建设工程施工合同》，工程承包范围包括设计施工图及工程量清单内的立项内容。

（二）投资批复情况

牟定县庆丰水库至东清水库，库库连通抗旱应急工程经云南省水利厅文件《云南省水利厅关于牟定县共和镇庆丰水库至东清水库，库库连通抗旱应急工程实施方案报告的批复》（云水防汛〔2015〕13号），工程概算总投资为1505.16万元，其中：建筑工程902.25万元，金属结构设备及安装工程297.34万元，施工临时工程29.34万元，独立费用147.41万元，基本预备费68.82万元，工程区征地移民安置补偿费36.02万元，水土保持工程18万元，环境保护工程5.98万元。

（三）财务收支情况

1、资金来源情况

截至2017年5月16日，牟定县水务局庆丰水库至东清水库，库库连通抗旱应急工程建设项目资金来源合计13111800元，其中：中央补助资金10730000元（牟财农〔2014〕167号），州级补助资金547500元（牟财农〔2015〕58号250000元，牟财农〔2014〕14号297500元），县级配套资金1834300元（牟财预〔2015〕178号）。

2、资金收入情况

截至2017年5月16日，牟定县水务局庆丰水库至东清水库，库库连通抗旱应急工程建设项目资金来源合计11758000元,其中：中央补助资金10730000元，州级补助资金547500元，县级配套资金480500元。

3、资金支出情况

截至2017年5月16日，牟定县水务局庆丰水库至东清水库，库库连通抗旱应急工程项目资金支出合计8573116.55元，其中：建筑工程2442541.25元，管材款5125146.69元；其他投资支出374264.55元（误工费21 420元，土地占用补偿款306786.55元，办公设备46058元）；待摊投资支出631164.06元，其中：监理费150000元，设计费390000元，拦标价审计费56077.36元，管理费35086.7元（办公费10585.8元，差旅费54250元，邮电费708元，交通费4982.96元,公务接待费11630.55元，劳务费2400元，施工现场津贴5000元，会议费8216.8元，评审费14000元，水电费863.45元，银行利息冲减77550.86元）。

4、应付账款：1585971.04元（云南昆州建设工程有限公司工程款686057.73元，云南盛博隆管业有限公司材料款 841913.31元，楚雄科正工程建设监理咨询有限公司监理费 58000元）。

5、结余资金：1598912.41元。

（四）投资完成及交付使用资产情况

牟定县庆丰水库至东清水库，库库连通抗旱应急工程完成投资 10159087.59元，其中：建筑工程3128598.98元，管材采购        5967060元；其他投资支出374264.55元（误工费21420元，土地占用补偿款 306786.55元，办公设备46058元）；待摊投资支出689164.06元，其中：监理费208000元，设计费390000元，拦标价审计费56077.36元，管理费35086.7元（办公费10585.8元，差旅费54250元，邮电费708元，交通费4982.96元,公务接待费11630.55元，劳务费2400元，施工现场津贴5000元，会议费8216.8元，评审费14000元，水电费863.45元，银行利息冲减77550.86元）。

（五）审计总体评价                      

牟定县庆丰水库至东清水库，库库连通抗旱应急工程基本能履行建设程序，财务管理基本规范，但审计也发现工程多结算工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

多结算工程价款83335.6元。

三、审计处理情况及建议

针对审计发现问题，牟定县审计局已按照国家法律、法规的规定及时出具了审计报告和审计决定。

对多结算工程价款83335.6元的问题，要求建设单位按审计结果结转工程成本，真实反映项目投资，严格按审定的工程结算支付相关施工单位工程款。

四、审计发现问题的整改情况

牟定县水务局在收到审计报告和审计决定书后，高度重视审计意见，审计发现的问题已整改。