禄丰县利地箐等十件小（二）型病险水库除险加固工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省政府投资建设项目审计办法》、《楚雄彝族自治州政府投资建设项目审计办法》，禄丰县审计局派出审计组于2017年11月23日至2018年3月31日对禄丰县小（二）型病险水库除险加固工程建设管理局组织实施的禄丰县十件小（二）型病险水库除险加固工程（具体包括禄丰县黄家箐水库除险加固工程、禄丰县老黄田水库除险加固工程、禄丰县冷水箐水库除险加固工程、禄丰县利地箐水库除险加固工程、禄丰县马水沟水库除险加固工程、禄丰县梅子箐水库除险加固工程、禄丰县南边坝水库除险加固工程、禄丰县蛇新拉水库除险加固工程、禄丰县石板河水库除险加固工程、禄丰县团山坝水库除险加固工程）工程竣工结算情况进行了审计。

一、基本情况

1.禄丰县黄家箐水库除险加固工程：初设批复工程概算总投资为1193688.20元。公开开标后，由十四冶建设集团云南机械化工程有限公司中标承建，中标价796235.51元。

2.禄丰县老黄田水库除险加固工程：初设批复工程概算总投资为1921624.28元。公开开标后，由迪庆香格里拉市政建设工程有限责任公司中标承建，中标价为1321315.65元。

3.禄丰县冷水箐水库除险加固工程：初设批复工程概算总投资为2020552.81元。公开开标后，由云南顺辉建筑工程有限责任公司中标承建，中标价为1600839.43元。

4.禄丰县利地箐水库除险加固工程：初设批复工程概算总投资为2278567.63元。公开开标后，由云南保山鹏程建筑工程有限责任公司中标承建，中标价为1378117.98元。

5.禄丰县马水沟水库除险加固工程：初设批复工程概算总投资为2460000.00元。公开开标后，由马龙县盛程源建筑有限公司中标承建，中标价为2206623.92元。

6、禄丰县梅子箐水库除险加固工程：初设批复工程概算总投资为2294252.59元。公开开标后，由四川华远建设工程有限公司中标承建，中标价为1639272.77元。

7、禄丰县南边坝水库除险加固工程：初设批复工程概算总投资为2013768.62元。公开开标后，由云南宏鑫建筑工程有限公司中标承建，中标价为1376261.06元。

8、禄丰县蛇新拉水库除险加固工程：初设批复工程概算总投资为1722926.20元。公开开标后，由云南虹森建筑工程有限公司中标承建，中标价为1145003.26元。

9、禄丰县石板河水库除险加固工程：初设批复工程概算总投资为2460000.00元。公开开标后，由四川华远建设工程有限公司中标承建，中标价为1734840.19元。

10、禄丰县团山坝水库除险加固工程：初设批复工程概算总投资为1693144.22元。公开开标后，由迪庆香格里拉市政建设工程有限责任公司中标承建，中标价为1261060.32元。

审计结果表明，黄家箐、老黄田、冷水箐、利地箐、马水沟、梅子箐、南边坝、蛇新拉、石板河、团山坝水库除险加固工程项目：审定完成投资额19810908.02元，其中：建安工程投资15503174.34元、临时设施费346508.66元、其他投资4700.00、待摊投资3962630.49元。具体如下：

建安工程送审总金额为：15849683.00元，审定总金额为：15843577.53元，审减额为：6105.47元。

1.禄丰县黄家箐水库除险加固工程：

审定完成投资额1189784.70元，其中：建安工程投资833630.72元（不含临时设施费）、待摊投资356153.98元（含临时设施费）。

（1）建安工程造价833630.72元（不含临时设施费）。

建安工程送审造价833630.72元，审计核减造价0元,审计确认造价833630.72元。

（2）待摊投资356153.98元。

管理费20633.98元、勘察设计费290000.00元、监理费25000.00元、融资手续费5550.00元、审计费3000.00元、竣工验收费7240.00元、临时设施费8000.00元、存款利息收入3270.00元。

2.禄丰县老黄田水库除险加固工程：

审定完成投资额1917059.28元，其中：建安工程投资1512613.52元（不含临时设施费）、待摊投资404445.76元。

（1）建安工程造价1512613.52元（不含临时设施费）。

建安工程送审造价1512613.52元，审计核减造价0元,审计确认造价1512613.52元。

（2）待摊投资404445.76元（不含临时设施费）。

管理费37102.76元、勘察设计费280000.00元、监理费45000.00元、融资手续费1863.00元、审计费3000.00元、竣工验收费8280.00元、借款利息支出7200.00元、临时设施费22000.00元。

3.禄丰县冷水箐水库除险加固工程：

审定完成投资额2016658.31元，其中：建安工程投资1560427.31元（不含临时设施费）、待摊投资456231.00元。

（1）建安工程造价1560427.31元（不含临时设施费）。

建安工程送审造价1560427.31元，审计核减造价0元,审计确认造价1560427.31元。

（2）待摊投资456231.00元。

管理费30611.00元、勘察设计费265000.00元、监理费45000.00元、融资手续费3720.00元、审计费3000.00元、竣工验收费6000.00元、借款利息支出7200.00元、临时设施费95700.00元。

4.禄丰县利地箐水库除险加固工程：

审定完成投资额2274110.63元，其中：建安工程投资1882918.63元（不含临时设施费）、待摊投资391192.00元。

（1）建安工程造价1882918.63元（不含临时设施费）。

建安工程送审造价1882918.63元，审计核减造价0元,审计确认造价1882918.63元。

（2）待摊投资391192.00.00元。

管理费41915.00元、勘察设计费270000.00元、监理费48000.00元、融资手续费2877.00元、审计费3000.00元、竣工验收费8200.00元、临时设施费10000.00元）。

5.禄丰县马水沟水库除险加固工程：

审定完成投资额2571224.43元，其中：建安工程投资2087612.23元(不含临时设施费)、待摊投资483612.20元。

（1）建安工程造价2087612.23元(不含临时设施费)。

建安工程送审造价2087612.23元，审计核减造价0元,审计确认造价2087612.23元。

（2）待摊投资483612.20元。

管理费38562.20元、勘察设计费352000.00元、监理费50000.00元、审计费3000.00元、竣工验收费8400.00元、临时设施费35000.00元、存款利息收入-3350.00元。

6.禄丰县梅子箐水库除险加固工程：

审定完成投资额2290358.09元，其中：建安工程投资1866443.88元(不含临时设施费)、待摊投资423914.21元。

（1）建安工程造价1866443.88元(不含临时设施费)。

建安工程送审造价1867345.35元，审计核减造价901.47元,审计确认造价1866443.88元。

（2）待摊投资423914.21元。

管理费38924.80元、勘察设计费270000.00元、监理费47000.00元、支付借款利息7200.00元、融资手续费4170.00元、审计费3081.13元、竣工验收费8280.00元、临时设施费47508.66元、存款利息收入-2250.38元。

7.禄丰县南边坝水库除险加固工程：

审定完成投资额2009349.12元，其中：建安工程投资1576667.76元(不含临时设施费)、待摊投资432681.36元。

（1）.建安工程造价1576667.76元(不含临时设施费)。

建安工程送审造价1581871.76元，审计核减造价5204.00元,审计确认造价1576667.76元。

（2）.待摊投资432681.36元。

管理费35233.00元、勘察设计费300000.00元、监理费48000.00元、支付借款利息7200.00元、融资手续费2780.00元、审计费3468.36元、竣工验收费6000.00元、临时设施费30000.00元。

8.禄丰县蛇新拉水库除险加固工程：

审定完成投资额1719013.70元，其中：建安工程投资1299037.74元（不含临时设施费）、待摊投资419975.96元。

（1）.建安工程造价1299037.74元（不含临时设施费）。

建安工程送审造价1299037.74元，审计核减造价0元,审计确认造价1299037.74元。

（2）.待摊投资419975.96元。

管理费29293.26元、勘察设计费270000.00元、监理费50000.00元、融资手续费2418.00元、审计费3000.00元、竣工验收费8555.00元、借款利息支出7409.70元、临时设施费49300.00元。

9.禄丰县石板河水库除险加固工程：

审定完成投资额2087942.66元，其中：建安工程投资1630103.36元（不含临时设施费）、待摊投资453139.30元。

（1）建安工程造价1630103.36元（不含临时设施费）。

建安工程送审造价1630103.36元，审计核减造价0元,审计确认造价1630103.36元。

（2）其他投资4700.00元。

（3）待摊投资453139.30元。

管理费47449.30元、勘察设计费335000.00元、监理费50000.00元、审计费3000.00元、竣工验收费8690.00元、临时设施费9000.00元。

10.禄丰县团山坝水库除险加固工程：

审定完成投资额1689372.72元，其中：建安工程投资1247613.72元（不含临时设施费）、待摊投资441759.00元。

（1）建安工程造价1247613.72元（不含临时设施费）。

建安工程送审造价1247613.72元，审计核减造价0元,审计确认造价1247613.72元。

（2）待摊投资441759.00元。

管理费32049.00元、勘察设计费314000.00元、监理费40000.00元、借款利息7200.00元、融资手续费2780.00元、审计费3000.00元、竣工验收费6000.00元、临时设施费40000.00元、存款利息收入-3270.00元。

该工程立项、审批、招投标、竣工结算手续基本完备，工程结算资料基本真实的反映了工程建设情况。

二、审计发现的问题

多结算工程价款6105.47元，其中：1、梅子箐水库多结算工程价款901.47元；2、南边坝水库多结算工程价款5204.00元。审计核减的主要原因是：结算书中存在多计工程量及工程造价的问题，不符合工程计价规则的问题。

三、审计处理情况和建议

对审计发现的问题，禄丰县审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。

建议禄丰县小（二）型病险水库除险加固工程建设管理局按照审计确定金额予以核减调整，并按照审计确定金额支付施工单位工程款。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，禄丰县小（二）型病险水库除险加固工程建设管理局已按照审计确定的工程金额予以核减调整，并按照审计确定金额支付施工单位工程款。