牟定县2018年脱贫攻坚审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，受牟定县人民政府委托，牟定县审计局派出审计组，自2018年10月15日至12月14日，对全县2018年脱贫攻坚资金筹集管理使用、项目实施情况进行了审计（审计期间为2016年10月至2018年9月）。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价

此次审计，涉及县扶贫办、财政、发改、住建、国土、农业、林业、水利、教育、卫生、脱贫摘帽办等部门，县城乡投公司、7乡镇和相关项目实施单位。期间，审计组实地查看产业发展、基础设施建设类项目22个，延伸调查行政村30个（贫困行政村3个），走访建档立卡贫困家庭175户。

审计结果表明，2016年以来，我县各级各部门高度重视脱贫攻坚工作，认真贯彻落实中央、省、州的决策部署，通过县、乡镇的共同努力，脱贫攻坚工作顺利通过国家级验收。

（一）创新机制、整合力量。脱贫攻坚是一项社会系统工程，需要动员全社会力量共同参与。牟定县以脱贫攻坚统揽经济社会发展全局，坚持政府主导、群众主体、社会参与的原则，聚合资源、整合力量，创新机制、集中攻坚，构建了全党动员、全民参与，行业部门共同行动的“大扶贫”格局。

（二）结合实际，制定方案。根据国家和省州一系列脱贫攻坚决策部署和政策文件精神，我县结合工作实际制定出台了《举全县之力打赢脱贫攻坚战的决定》《牟定县五年脱贫攻坚行动计划》及4个配套文件、《牟定县关于打赢精准脱贫攻坚战三年行动的实施方案》，确保我县脱贫攻坚工作有序推进。

（三）建章立制，加强管理。为确保脱贫攻坚工作稳步推进，资金安全运转，牟定县严格执行《云南省财政专项扶贫资金管理办法》、《云南省对下财政专项扶贫资金管理暂行办法》等规定。中央、省、州级安排的扶贫专项资金，严格按照上级规定的用途管理使用。各级财政安排、企业捐资等用于精准扶贫的专项资金纳入县级扶贫专户管理，实行县级报账制；乡镇财政所将精准扶贫专项建设资金纳入专户管理，分账核算，按照扶贫资金报账制管理要求到县级财政报账。

（四）健全机制，巩固成效。牟定县坚持一手抓精准扶贫、精准脱贫、一手抓脱贫成效巩固提升，以脱贫人口不返贫、退出贫困村不滑坡为目标，健全完善“1+9+X”后续巩固提升长效机制，通过多领域、多层次的机制保障，确保脱贫退出的建档立卡贫困人口不返贫、能致富。但审计发现，牟定县在脱贫攻坚推进过程中资金管理不规范、部分扶贫项目建设运营绩效不高等需要采取措施予以纠正和规范的问题。

二、审计发现的主要问题

(一)资金管理使用和绩效方面存在问题

1.以前年度存量资金414万元（2015年、2016年度的农危改、安居工程、地灾搬迁）、2017年乡镇农村危改结余资金467万元未上缴财政。

2.6乡镇未及时报账1.4亿元。

(二)扶贫项目建设运营和绩效方面存在问题

1.部分项目闲置，未达到项目建设预期目标（戌街乡老纳村委会大水桥由于群众不接受，不愿搬迁建房，致使中心村安置点的场地平整、挡墙砌筑建设项目闲置至今）。

2.花椒产业项目管理不到位，经济效益难以显现。

3.农村环境提升配套设施闲置。

4.云南牟定绿源林果种植合作社未按合同约定支付小屯村委会土地流转村民土地租金145.6万元。

(三)其他需要关注的问题

牟定瑞元种植养殖专业合作社2018年度尚未向贫困户分红90.6万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，牟定县审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告。对以前年度存量资金414万元（2015年、2016年度的农危改、安居工程、地灾搬迁）、2017年乡镇农村危改结余资金467万元的问题要求各相关单位将资金上缴县财政；对6乡镇未及时报账1.4亿元的问题责成牟定县财政局对相关单位的进行督查整改；部分项目闲置，未达到项目建设预期目标（戌街乡老纳村委会大水桥由于群众不接受，不愿搬迁建房，致使中心村安置点的场地平整、挡墙砌筑建设项目闲置至今）的问题要求戌街乡人民政府及相关主管部门要以“乡村振兴战略”为依托，积极争取项目；对花椒产业项目管理不到位，经济效益难以显现的问题责成牟定县林业局应督促承包人和农户加强对花椒树补苗、锄草、施肥的管理；对农村环境提升配套设施闲置的问题责成牟定县住建局应做好相关后续工作，提出切实可行的方案，使垃圾桶和公厕发挥应有作用；对云南牟定绿源林果种植合作社未按合同约定支付小屯村委会土地流转村民土地租金145.6万元的问题要求安乐乡人民政府及主管部门应督促云南牟定绿源林果种植合作社按协议约定支付村民土地租金，切实维护村民利益；对牟定瑞元种植养殖专业合作社2018年度尚未向贫困户分红90.6万元的问题要求安乐乡政府已督促牟定瑞元种植养殖专业合作社按照合同约定，于2019年6月底向贫困户分红90.6万元。

针对审计发现的问题，牟定县审计局建议：

（一）加强协调配合。加强政府与企业之间的沟通对接，加大项目资金争取力度，建立联动机制，协调解决问题，确保项目顺利实施。

（二）强化资金管理。相关职能部门在项目完成后应及时进行报账回补，及时拨付资金；同时县、乡镇财政部门应规范财务核算，确保会计核算的及时性，符合资金使用效益。

（三）严格项目验收。项目实施完毕后，各相关单位应及时组织专家和有关人员，对照立项审批内容严格验收，确保项目目标实现，发挥效益。

（四）重视后期管理。加强经济林果、养殖业到户扶贫产业项目的后期管理，通过经济林果栽培技术培训、引导营销，确保建档立卡贫困户实现收益，巩固脱贫成效。

四、审计发现问题的整改情况　

审计报告发出后，全县各相关单位高度重视，召开专题会议安排部署审计整改工作，对存在问题进行整改并积极采纳了审计建议。目前对上述存在问题的整改情况是：以前年度存量资金414万元（2015年、2016年度的农危改、安居工程、地灾搬迁）、2017年乡镇农村危改结余资金467万元未上缴财政的问题，截至2019年2月20日，上述资金合计881万元已全部上缴县财政国库；6乡镇未及时报账1.4亿元的问题，县财政局对各乡镇扶贫资金报账情况进行了专项督查，目前报账已基本完毕；部分项目闲置，未达到项目建设预期目标（戌街乡老纳村委会大水桥由于群众不接受，不愿搬迁建房，致使中心村安置点的场地平整、挡墙砌筑建设项目闲置至今）的问题，戌街乡结合“乡村振兴战略”项目建设规划，统筹项目规划内容，将已建设项目纳入整合，确保发挥效益；花椒产业项目管理不到位，经济效益难以显现的问题，新桥镇、安乐乡计划利用雨季造林等项目，全面完成补植补造，同时加强中后期管理，并对验收不合格的不予兑现补助资金；农村环境提升配套设施闲置的问题，县住建局制定了《牟定县农村人居环境整治三年行动实施方案（2018-2020年）》，县财政预算安排了乡镇5万元，村委会0.5万元的配套经费，保障垃圾车正常运行，抓紧制定《乡镇生活垃圾收运处理收费制度》，抓好农村生活垃圾保洁费的收取、管理、使用工作；云南牟定绿源林果种植合作社未按合同约定支付小屯村委会土地流转村民土地租金145.6万的问题，云南牟定绿源林果种植已于2019年春节前向乡农经站存入租金50万元，并承诺剩余资金于2019年3月底到位。如届时资金未足额到位，安乐乡政府将组织农户通过法律途径解决；牟定瑞元种植养殖专业合作社2018年度尚未向贫困户分红90.6万元的问题，安乐乡政府已督促牟定瑞元种植养殖专业合作社按照合同约定，于2019年6月底向贫困户分红90.6万元。