牟定县2018年第一批安全生命防护工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省政府投资建设项目审计办法》（云南省人民政府令第145号）及牟定县人民政府的委托，牟定县审计局派出审计组，自2019年3月12日至4月25日，对牟定县2018年第一批安全生命防护工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

基本情况及评价

（一）工程概况

1. 项目基本情况

牟定县2018年第一批安全生命防护工程委托云南平捷工程设计咨询有限公司勘察设计，黑龙江建通公路工程监理咨询有限责任公司进行监理，德汇工程管理（北京）有限公司于2018年6月27日组织公开招投标，云南强昌建设工程有限公司中标，中标价

2 022 627元，合同价2 022 627元。工程于2018年9月4日开工建设，2018年11月13日完工，并于2019年4月18日组织验收。工程竣工后经牟定县地方公路管理段与施工单位自行编制结算，结算价2 458 574.34元。工程价款结算采用《云南省交通运输厅关于发布公路工程量标准清单及计量规范的通知》（云交基建〔2010〕425号）及楚雄州现行的配套政策进行。  

2. 项目建设管理情况

(1)招标投标制执行情况

牟定县2018年第一批安全生命防护工程按照相关规定履行了相关的备案手续和招投标手续。

(2)工程监理制度执行情况

牟定县2018年第一批安全生命防护工程按照相关规定与黑龙江建通公路工程监理咨询有限责任公司签订了施工监理合同，并履行了相关的工程监理手续。     

(3)合同管理制度执行情况

牟定县2018年第一批安全生命防护工程工程建设单位与施工单位签订了《建设工程施工合同》，工程承包范围包括设计施工图及工程量清单内的立项内容。

（二）投资批复情况

牟定县2018年第一批安全生命防护工程工程由《楚雄州交通运输局关于转下达2018年车购税收入补助地方资金投资计划（第一批）的通知》（楚交路〔2018〕7号）批准建设，概算总投资363万元，资金来源：中央车购税收入补助254万元，县级配套109万元。 

（三）财务收支情况

1.资金来源情况：截至2019年4月25日，牟定县2018年第一批安全生命防护工程资金来源合计2 640 800元：（1）楚交路〔2018〕7号中央专项资金 2 540 000元；（2）牟财预〔2018〕207号县级配套资金100 800元。

2.资金收入到位情况：截至2019年4月25日，牟定县2018年第一批安全生命防护工程资金到位合计2 640 800元，其中：中央专项资金2 540 000元，县级配套资金100 800元。

3.支出情况：截至2019年4月25日，牟定县2018年第一批安全生命防护工程支出合计2 300 800元，其中：建筑工程支出合计2 200 000元， 待摊投资支出合计100 800元（招标代理费13 000元，设计费20 000元，监理费67 800元）。

4.结存资金340 000元。

5.应付账款251 883.74元（应付工程款251 883.74元）。

6.资金结余88 116.26元。

（四）投资完成及交付使用资产情况

牟定县2018年第一批安全生命防护工程完成总投         2 552 683.74元：（1）建安工程投资2 451 883.74元。（2）待摊投资100 800元（招标代理费13 000元，设计费20 000元，监理费67 800元）。

（五）拖欠民营企业中小企业账款情况

截至审计之日，截至审计之日，牟定县2018年第一批安全生命防护工程应付账款251 883.74元，应付工程款251 883.74元，经审计查看合同及相关资料，上述应付款项均属合同约定支付期限内质量保证金，未发现拖欠民营企业中小企业账款的情况。

（六）审计总体评价

审计结果表明，牟定县2018年第一批安全生命防护工程基本能执行建设程序，但审计也发现工程项目多结算工程价款及项目资金结余的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多结算工程价款6 690.6元。

（二）项目资金结余88 116.26元。

三、审计处理情况及建议

针对审计发现问题，牟定县审计局已按照国家法律、法规的规定及时出具了审计报告和审计决定。

（一）对施工单位多计工程价款6 690.6元的问题，责令牟定县地方公路管理段进行整改。

（二）对项目资金结余88 116.26元的问题，责令牟定县地方公路管理段将项目结余资金88 116.26元上缴县财政。

四、审计发现问题的整改情况

牟定县地方公路管理段在收到审计报告和审计决定书后，高度重视审计意见，审计发现的问题已整改。