牟定县2017年大中修及国省道灾毁恢复重建项目竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省政府投资建设项目审计办法》（云南省人民政府令第145号）及牟定县人民政府的委托，牟定县审计局派出审计组自2019年3月12日至4月25日，对牟定县2017年大中修及国省道灾毁恢复重建项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

基本情况及评价

（一）工程概况

1. 项目基本情况

牟定县2017年大中修及国省道灾毁恢复重建项目委托云南金钊建筑工程设计有限公司勘察设计、云南云通监理咨询有限公司进行监理。云南畅远工程造价咨询有限公司于2018年3月22日组织公开招投标，云南君智建筑工程有限公司中标，中标价      4 329 682.28元，合同价4 329 682.28元。工程于2018年4月3日开工建设，2018年8月15日完工，并于2019年4月8日组织验收。工程竣工后经牟定县地方公路管理段与施工单位自行编制结算，结算价4 811 217.46元。工程价款结算采用《云南省交通运输厅关于发布公路工程量标准清单及计量规范的通知》（云交基建〔2010〕425号）及楚雄州现行的配套政策进行。  

2. 项目建设管理情况

(1)招标投标制执行情况

牟定县2017年大中修及国省道灾毁恢复重建项目按照相关规定履行了相关的备案手续和招投标手续。

(2)工程监理制度执行情况

牟定县2017年大中修及国省道灾毁恢复重建项目按照相关规定与云南云通监理咨询有限公司签订了施工监理合同，并履行了相关的工程监理手续。     

(3)合同管理制度执行情况

牟定县2017年大中修及国省道灾毁恢复重建项目建设单位与施工单位签订了《建设工程施工合同》，工程承包范围包括设计施工图及工程量清单内的立项内容。

（二）投资批复情况

牟定县2017年大中修及国省道灾毁恢复重建项目由《楚雄州交通运输局关于牟定县2017年楚姚公路大中修及国省道灾毁恢复重建工程施工图设计及预算审查的批复》（楚交路〔2018〕8号）批准建设，计划投资475.96万元，资金来源：中央车辆购置税补助320万元，县级配套155.96万元。 

（三）财务收支情况

1.资金来源情况：截至2019年4月25日，牟定县2017年大中修及国省道灾毁恢复重建项目资金来源合计 4 879 600元：（1）楚交路〔2017〕49号中央专项资金3 200 000元；（2）牟财建〔2017〕30号省级配套资金1 559 600元，（3）牟财预〔2018〕207号县级配套资金120 000元。

2.资金收入到位情况：截至2019年4月25日，牟定县2017年大中修及国省道灾毁恢复重建项目资金到位合计4 879 600元，其中：中央专项资金3 200 000元，省级配套资金1 559 600元，县级配套资金120 000元。

3.支出情况：截至2019年4月25日，牟定县2017年大中修及国省道灾毁恢复重建项目支出合计4 660 000元，其中：建筑工程支出合计4 540 000元， 待摊投资支出合计120 000元（招标代理费10 000元，监理费110 000元）。

4.结存资金219 600元。

5.应付账款340 380.05元（应付工程款270 380.05元，应付设计费70 000元）。

6.资金结余-120 780.05元。

（四）投资完成及交付使用资产情况

牟定县2017年大中修及国省道灾毁恢复重建项目完成总投资5 000 380.05元：（1）建安工程投资4 810 380.05元。（2）待摊投资190 000元（招标代理费10 000元，监理费110 000元，设计费70 000元）。

（五）拖欠民营企业中小企业账款情况

截至审计之日，牟定县2017年大中修及国省道灾毁恢复重建项目应付账款340 380.05 元（应付工程款270 380.05元，应付设计费70 000元），经审计查看合同及相关资料，上述应付工程款属合同约定支付期限内质量保证金，应付设计费70 000元已过合同约定付款时限，确属项目资金缺口120 780.05元。

（六）审计总体评价

审计结果表明，牟定县2017年大中修及国省道灾毁恢复重建项目基本能执行建设程序，但审计也发现工程项目多结算工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

多结算工程价款837.41元。

三、审计处理情况及建议

针对审计发现问题，牟定县审计局已按照国家法律、法规的规定及时出具了审计报告和审计决定。

对施工单位多计工程价款837.41元的问题，责令牟定县地方公路管理段进行整改。

四、审计发现问题的整改情况

牟定县地方公路管理段在收到审计报告和审计决定书后，高度重视审计意见，审计发现的问题已整改。