牟定县高平、马厂村委会通畅工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省政府投资建设项目审计办法》（云南省人民政府令第145号）及牟定县人民政府的委托，牟定县审计局派出审计组自2019年3月12日至4月25日，对牟定县高平、马厂村委会通畅工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

基本情况及评价

（一）工程概况

1. 项目基本情况

牟定县高平、马厂村委会通畅工程委托云南省铁路设计公司设计，云南云通监理咨询有限公司进行监理，昆明晨翔工程造价咨询有限公司于2016年11月9日组织公开招投标，宜良县南羊建筑公司中标，中标价6 886 668元，合同价 6 886 668元。工程于2016年12月1日开工建设，2017年11月16日完工，于2018年2月7日组织验收。工程竣工后经牟定县交通运输局与施工单位自行编制结算，结算价4 949 139元，工程价款结算采用《云南省交通运输厅关于发布公路工程量标准清单及计量规范的通知》（云交基建〔2010〕425号）及楚雄州现行的配套政策进行。  

2. 项目建设管理情况

(1)招标投标制执行情况

牟定县高平、马厂村委会通畅工程按照相关规定履行了相关的备案手续和招投标手续。

(2)工程监理制度执行情况

牟定县高平、马厂村委会通畅工程按照相关规定与云南云通监理咨询有限公司签订了施工监理合同，并履行了相关的工程监理手续。     

(3)合同管理制度执行情况

牟定县高平、马厂村委会通畅工程建设单位与施工单位签订了《建设工程施工合同》，工程承包范围包括设计施工图及工程量清单内的立项内容。

（二）投资批复情况

牟定县高平、马厂村委会通畅工程由《楚雄州交通运输局楚交规划〔2016〕35号关于预下达楚雄州2017年通村油路建设计划的通知》（楚交规划〔2016〕35号）批准建设，计划投资949万元。资金来源：中央车购税补助711万元，地方配套238万元。 

（三）财务收支情况

1. 资金来源情况：截至2019年4月25日，牟定县高平、马厂村委会通畅工程资金来源合计7 044 218元：（1）牟财建〔2017〕1号中央专项资金6 780 000元；（2）牟财预〔2016〕134号县级配套前期工作经费84 070元；（3）牟财建〔2017〕5号县级配套资金81 300元，（4）牟财建〔2017〕27号县级配套前期工作经费98 848元。

2. 资金收入到位情况：截至2019年4月25日，牟定县高平、马厂村委会通畅工程资金到位合计7 044 218元，其中：中央专项资金6 780 000元，县级配套资金264 218元（工程建设资金81 300元，前期工作经费182 918元）。

3. 支出情况：截至2019年4月25日，牟定县高平、马厂村委会通畅工程支出合计6 684 218元，其中：建筑工程支出合计

4 700 000元，待摊投资支出合计264 218元（招标代理费11 300元，设计费84 070元，监理费156 000元，试验检测费12 848元），上缴牟定县财政局存量资金支出合计1 720 000元。

4．资金结存360 000元。

5. 应付账款236 137.85元（应付工程款236 137.85元）。

6. 资金结余123 862.15元。

（四）投资完成及交付使用资产情况

牟定县高平、马厂村委会通畅工程完成总投资5 200 355.85元：（1）建安工程投资4 936 137.85元。（2）待摊投资264 218元（招标代理费11 300元，设计费84 070元，监理费156 000元，试验检测费12 848元）。

（五）拖欠民营企业中小企业账款情况

截至审计之日，牟定县高平、马厂村委会通畅工程应付账款

236 137.85 元(应付工程款236 137.85元)，经审计查看合同及相关资料，上述应付款项均属合同约定支付期限内质量保证金，未发现拖欠民营企业中小企业账款的情况。

（六）审计总体评价

审计结果表明，牟定县高平、马厂村委会通畅工程基本能执行建设程序，但审计也发现工程项目多结算工程价款及项目资金结余的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多结算工程价款13 001.15元。

（二）项目资金结余123 862.15元。

三、审计处理情况及建议

针对审计发现问题，牟定县审计局已按照国家法律、法规的规定及时出具了审计报告和审计决定。

（一）对施工单位多计工程价款13 001.15元的问题，责令牟定县交通运输局进行整改。

（二）对项目资金结余123 862.15元的问题，责令牟定县交通运输局将项目结余资金123 862.15元上缴县财政。

四、审计发现问题的整改情况

牟定县交通运输局在收到审计报告和审计决定书后，高度重视审计意见，审计发现的问题已整改。