牟定县安乐乡安六公路部分支线工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省政府投资建设项目审计办法》（云南省人民政府令第145号）及牟定县人民政府的委托，牟定县审计局派出审计组自2019年3月12日至4月25日，对牟定县安乐乡安六公路部分支线工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

基本情况及评价

（一）工程概况

1. 项目基本情况

牟定县安乐乡安六公路部分支线工程委托云南省铁路设计公司设计，云南元土工程监理有限公司进行监理，四川蓉信工程项目管理有限公司于2017年1月23日组织公开招投标，云南吉珈建筑工程有限公司中标，中标价5 133 930元，合同价 5 133 930元。工程于2017年2月22日开工建设，2017年7月22日完工，并于2018年6月11日组织验收。工程竣工后经牟定县交通运输局与施工单位自行编制结算，结算价4 754 864元。工程价款结算采用《云南省交通运输厅关于发布公路工程量标准清单及计量规范的通知》（云交基建〔2010〕425号）及楚雄州现行的配套政策进行。  

2. 项目建设管理情况

(1)招标投标制执行情况

牟定县安乐乡安六公路部分支线工程按照相关规定履行了相关的备案手续和招投标手续。

(2)工程监理制度执行情况

牟定县安乐乡安六公路部分支线工程按照相关规定与云南元土工程监理有限公司签订了施工监理合同，并履行了相关的工程监理手续。     

(3)合同管理制度执行情况

牟定县安乐乡安六公路部分支线工程建设单位与施工单位签订了《建设工程施工合同》，工程承包范围包括设计施工图及工程量清单内的立项内容。

（二）投资批复情况

牟定县安乐乡安六公路部分支线工程是根据楚雄州发改委《关于转下达农村扶贫公路2016年中央预算内投资计划的通知》（楚发改基础〔2016〕441号）文件下达牟定县的2016年农村扶贫公路新村房后至大民太农村公路建设项目，变更为安乐乡安六公路部分支线工程建设项目。根据牟定县人民政府专题会议纪要（2016第27期）的要求，牟定县发改局于2016年12月1日向县交通局下达了安六公路部分支线工程建设投资计划（牟发改投资〔2016〕135号），项目变更为安六公路部分支线建设工程项目。项目投资计划568.77万元，资金来源：中央车购税补助350万元，地方配套218.77万元。 

（三）财务收支情况

1.资金来源情况：截至2019年4月25日，牟定县安乐乡安六公路部分支线工程资金来源合计4 600 530.61元，（1）牟财建〔2016〕46号中央专项资金3 500 000元；（2）牟财建〔2017〕45号州级配套资金450 000元；（3）牟财预〔2017〕331号县级配套资金300 000元；（4）牟财预〔2018〕239号县级配套资金95 993.61元；（5）牟财预〔2019〕16号县级配套资金100 000元；（6）牟财建〔2017〕5号县级配套资金8 357元；（7）牟财建〔2017〕27号县级配套前期工作经费146 180元。

2.资金收入到位情况：截至2019年4月25日，牟定县安乐乡安六公路部分支线工程资金到位合计4 600 530.61元，其中：中央专项资金3 500 000元，州级配套资金450 000元，县级配套资金650 530.61元（工程建设资金504 350.61元，前期工作经费146 180元）。

3.支出情况：截至2019年4月25日，牟定县安乐乡安六公路部分支线工程支出合计4 600 530.61元，其中：建安工程支出合计4 445 993.61元， 待摊投资支出合计154 537元（招标代理费8 357元，设计费31 780元，监理费114 400元）。

4.资金结存0元。

5.应付账款240 704.79 元（应付工程款240 704.79元）。

6.资金结余-240 704.79元。

（四）投资完成及交付使用资产情况

牟定县安乐乡安六公路部分支线工程完成总投资4 841 235.4元:（1）建安工程投资4 686 698.4元。（2）待摊投资154 537元（招标代理费8 357元，设计费31 780元，监理费114 400元）。

（五）拖欠民营企业中小企业账款情况

截至审计之日，牟定县安乐乡安六公路部分支线工程应付账款240 704.79元：应付工程款240 704.79元，经审计查看合同及相关资料，上述应付款项均属合同约定支付期限内质量保证金，未发现拖欠民营企业中小企业账款的情况。

（六）审计总体评价

审计结果表明，牟定县安乐乡安六公路部分支线工程基本能执行建设程序，但审计也发现工程项目多结算工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

多结算工程价款68 165.6元。

三、审计处理情况及建议

针对审计发现问题，牟定县审计局已按照国家法律、法规的规定及时出具了审计报告和审计决定。

对施工单位多计工程价款68 165.6元的问题，责令牟定县交通运输局进行整改。

四、审计发现问题的整改情况

牟定县交通运输局在收到审计报告和审计决定书后，高度重视审计意见，审计发现的问题已整改。