楚雄公路养护管理基地等7件工程竣工决算审计结果

为充分发挥政府投资作用，提高政府投资效益，规范政府投资行为，加强对政府投资建设项目的审计监督，2019年3月至11月，楚雄州审计局组织对楚雄公路养护管理基地等7个建设项目的竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

楚雄公路养护管理基地建设项目

竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，派出审计组，自2019年5月至7月，楚雄州审计局对楚雄公路养护管理基地建设项目竣工决算进行了审计。

一、基本情况及评价

2012年4月楚雄州人民政府批复同意楚雄州公路应急抢险战备养护基地建设项目建设。2014年7月楚雄州人民政府批复同意楚南一级公路实验室建设。2014年7月楚雄州交通运输局决定将楚南一级公路中心实验室建设项目与楚雄州公路应急抢险战备养护基地建设项目统筹结合建设。

本次审计送审楚南一级公路实验室（养护管理综合用房）1幢995.38m²、养护管理培训用房1幢1 245.92m²、综合养护机械库1幢416m²及围墙、蓄水池、门卫室等附属设施。

项目法人为楚雄州交通投资开发有限责任公司，监理单位为云南通久工程监理咨询有限公司。实验室检测用房、养护管理培训用房等2项工程通过公开招投标确定施工单位，其余未达到招标限额的单项工程均采用邀请招标确定施工单位。

累计到位资金1 050万元，完成总投资1 181.19万元。

审计结果表明，楚雄州交通投资开发有限责任公司提供的会计资料和工程决算资料基本真实的反映了工程财务状况及工程建设情况，但还存在多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

多计工程价款2.0万元。

三、审计处理情况

对多计工程价款2万元的问题，楚雄州审计局已下达审计决定书，责令对多计的工程价款进行整改并调整会计账目。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄州交通投资开发有限责任公司对多计的工程价款已作调账处理。

楚雄州青山嘴水库水情测报监控系统

及水土保持等工程决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2019年5月至8月，楚雄州审计局对楚雄州青山嘴水库水情测报监控系统及水土保持等工程决算进行了审计。

一、基本情况

根据《云南省水利厅关于楚雄青山嘴水库尾工工程实施方案的意见》（云水建管〔2017〕29号）的批复，同意《楚雄州青山嘴水库工程建设管理局关于青山嘴水库尾工工程实施方案的请示》（楚青水请〔2017〕1号），内容包括：库区管理专用道路（水库右岸中云公路）工程54.41万，溢洪道进口右侧边坡防护工程10万元，水库枢纽区视频监控系统改造工程220万元，水库环境卫生设备配置、启闭机、闸门维修等工程190.50万元，水库库区水土保持工程260.57万元。

根据青山嘴水库初步设计概算，青山嘴水库蓄水后需对库尾广大铁路进行防护处理，并在2004年6月3日初步设计概算中列支预留广大铁路防护费用126.78万元。此次签订协议拨付昆明铁路局广通工电段建设防护工程。

纳入此次审计的工程包括水情测报及大坝安全监测系统改造、环境卫生设备配置、水土保持治理、溢洪道右岸绿化、启闭机和闸门维修及止水更换、库尾广大铁路防护工程等六个单项工程。

楚雄州青山嘴水库水情测报及大坝安全监测系统改造工程经公开招标，由昆明龙慧科技有限公司以206.68万元中标；库区水土保持治理工程经公开招标，由云南集捷建设工程有限公司以216.8万元中标；水库溢洪道右岸绿化工程和启闭机维修和闸门维修及止水更换工程采用竞争性谈判方式确定施工单位，合同总价29.97万元。该工程经中介超市选定云南监协工程咨询有限公司负责监理。

楚雄州青山嘴水库工程建设管理局与昆明铁路局广通工电段签订合同后，库尾广大铁路防护工程预留费用126.78万元直接拨付昆明铁路局广通工电段，工程于2016年5月1日开工，经审计组现场查验，昆明铁路局广通工电段在铁路北面做了浆砌石护坡，南面未做防护工程。上述六个单项工程均办理了质量验收手续，工程送审投资为636.19万元，审计核减投资5.17万元，审定投资631.02万元。

审计结果表明，楚雄州青山嘴水库水情测报监控系统及水土保持等六个单项工程结算资料和财务资料基本真实地反映了工程建设情况、结算情况和财务收支情况，工程的批复、开工、竣工手续符合国家有关基本建设管理的规定和要求。同时，在审计中发现多计工程价款等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程造价5.17万元。

（二）拖欠民营企业中小企业账款173.42万元。

三、审计处理情况

对多计工程价款及费用，楚雄州审计局已按相关的规定作出调减工程造价处理；对于拖欠民营企业中小企业账款，要求楚雄州青山嘴水库工程建设管理局须制定清偿计划，在两个月内偿付。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄州青山嘴水库工程建设管理局对多结算的工程价款，已作调减工程造价处理；拖欠民营企业中小企业账款已偿付。

楚雄州中医医院污水处理站建设项目

竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2019年7月至11月，楚雄州审计局对楚雄州中医医院污水处理站建设项目竣工决算进行了审计。

一、基本情况及评价

2017年1月，楚雄州发改委批复云南省彝医医院彝医药特色诊疗康复大楼和彝医重点专科综合楼建设项目。新建污水处理站为项目建设内容之一，估算投资650万元。本次竣工决算审计仅针对新建的污水处理站。

设计单位为楚雄市城市建筑规划设计有限公司，监理单位为楚雄建业工程有限责任公司，施工中标单位为云南珑邦建设工程有限公司，设备供货单位为云南通洁环保成套设备工程有限公司。

污水处理站于2018年3月19日开工，2018年11月27日竣工并验收合格。

到位资金1000万元，完成总投资827.32万元。

审计结果表明，楚雄州中医医院提供的会计资料和工程决算资料基本真实的反映了工程财务状况及工程建设情况，但还存在多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

多计工程价款127.03万元。

三、审计处理情况

对多计工程价款127.03万元的问题，楚雄州审计局已下达审计决定书，责令对多计的工程价款进行整改并调整会计账目。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄州中医医院对多计的工程价款已作调账处理。

楚雄州公务中心消防报警系统更新改造工程

竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2019年10月至11月，楚雄州审计局对州公务中心消防报警系统更新改造工程竣工决算进行了审计。

一、基本情况及评价

2018年10月，楚雄州财政局批复楚雄州机关事务局消防系统实行部门集中采购。

经公开招标，消防报警系统更新改造工程中标单位为云南久安科技有限公司。监理单位为楚雄联盛工程监理咨询有限公司。

工程2018年12月11日开工，2019年8月17日竣工。竣工验收合格并投入使用。

楚雄州财政局下达公务中心消防报警系统更新改造经费189.2万元，工程完成投资211.31万元。

审计结果表明，楚雄州机关事务管理局提供的会计资料和工程决算资料基本真实的反映了工程财务状况及工程建设情况，但还存在多计工程价款等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款2.93万元。

（二）资金缺口21.43万元

三、审计处理情况

对多计工程价款2.93万元的问题，楚雄州审计局已下达审计决定书，责令对多计的工程价款进行整改并调整会计账目。对资金缺口21.43万元的问题，建议州机关事务管理局积极向上级汇报，落实和解决工程缺口资金。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄州机关事务管理局对多计的工程价款已作调账处理。

楚雄州公务中心消防报警系统更新改造工程

竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2019年10月至11月，楚雄州审计局对楚雄州信访联合接访中心房屋改造维修工程竣工决算进行了审计。

一、基本情况及评价

2018年9月，楚雄州财政局同意楚雄州信访局信访联合接访大厅和人民调解室房屋调整改造工程进行政府采购，州财政从州级运转经费中追加州信访局信访联合接访大厅和人民调解室房屋改造和办公设备购置资金。

经竞争性谈判确定云南苴却建筑工程有限公司为工程成交单位，成交价37万元。定点采购办公及后勤设备13.53万元。监理单位为楚雄建业工程监理有限公司。

工程2018年12月8日开工，2019年1月25日竣工，同日通过竣工验收并投入使用。

2018年12月楚雄州财政局下达信访联合接待大厅和人民调解室房屋调整改造经费63.20万元，工程完成投资63.27万元。

审计结果表明，楚雄州信访局提供的会计资料和工程决算资料基本真实的反映了工程财务状况及工程建设情况，但还存在多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

多计工程价款5.03万元。

三、审计处理情况

对多计工程价款5.03万元的问题，楚雄州审计局已下达审计决定书，责令对多计的工程价款进行整改并调整会计账目。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄州信访局对多计的工程价款已作调账处理。

楚雄师范学院附属小学教学楼工程

竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2019年10月至11月，楚雄州审计局对楚雄师范学院附属小学教学楼工程竣工决算竣工决算进行了审计。

一、基本情况及评价

《楚雄州财政局 楚雄州教育局关于下达2017年第二批全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件项目资金的通知》（楚财教〔2017〕346号）下达楚雄师范学院附属小学教学楼项目备案建设资金计划802万元，要求完成建筑面积3844平方米。

经公开招标，工程由云南祥景建筑工程有限公司中标。监理单位为楚雄智群工程建设监理咨询有限公司。

工程于2018年5月7日开工，2019年8月20日竣工。竣工验收合格并备案。

到位资金910万元，工程完成投资1031.54万元。

审计结果表明，楚雄师范学院附属小学提供的会计资料和工程决算资料基本真实的反映了工程财务状况及工程建设情况，但还存在多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款48.76万元。

（二）资金缺口121.54万元

三、审计处理情况

对多计工程价款48.76万元的问题，楚雄州审计局已下达审计决定书，责令对多计的工程价款进行整改并调整会计账目。对资金缺口121.54万元的问题，建议楚雄师范学院附属小学积极向上级汇报，落实和解决工程缺口资金。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄师范学院附属小学对多计的工程价款已作调账处理。

楚雄技师学院汽车维修公共实训基地

建设项目场地平整工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2018年12月至2019年3月，楚雄州审计局对楚雄技师学院汽车维修公共实训基地建设项目场地平整工程竣工决算进行了审计。

一、基本情况

2015年，楚雄州发展和改革委员会对楚雄州技师学院实训设施建设项目可行性研究报告进行了批复，批复汽车维修公共实训基地建设总投资9 000万元。本次审计内容为汽车维修公共实训基地的场地平整工程。

经公开招标，由楚雄州雄业建筑安装工程有限责任公司以1 61.4 9万元中标承建。通过楚雄州中介超市“网上竞价+随机抽取”的方式选择招标代理机构为德汇工程管理（北京）有限公司，工程测量单位为云南省测绘地理信息科技发展公司，工程监理单位为云南锦程建设监理咨询有限公司。

审计结果表明，楚雄技师学院提供的会计资料和工程决算资料基本真实的反映了工程财务状况及工程建设情况，但还存在多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

多计工程价款14.35万元。

三、审计处理情况

对多计工程价款14.35万元的问题，楚雄州审计局已下达审计决定书，责令对多计的工程价款进行整改并调整会计账目。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄技师学院对多计的工程价款已作调账处理。