双柏县施家河水库、南华县代家箐水库、 武定县保处鲁水库工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2019年9月至12月，楚雄州审计局对双柏县施家河水库、南华县代家箐水库、武定县保处鲁水库竣工决算进行了审计。

一、基本情况及评价

（一）双柏县施家河水库烟草水源工程

2013年4月24日楚雄州水务局对双柏县施家河水库工程初步设计进行了批复，批复概算总投资为13 230.69万元。

通过邀请招标确定楚雄欣源水利水电勘察设计有限责任公司负责可行性研究及初步设计、招标设计及施工图设计；通过邀请招标确定昆明阔驰科技有限公司承担水情测报系统安装。3至11标段工程、监理、质量检测通过公开招标，确定施工单位、工程监理、质量检测单位。工程完工后经验收，工程质量等级均评定为合格。

已到位资金12 341.34万元，审计审定工程完成总投资为120 128 067.38元。

（二）南华县代家箐水库工程

2014年楚雄州水务局对南华县代家箐水库工程初步设计进行了批复，批复概算总投资11 925.68万元。

2011年6月7日，经过竞争性投标谈判，从三家设计单位中选出云南保山市万润水利电力勘测设计有限公司。2013年12月23日，南华县人民政府第4期办公会议纪要决定，由于代家箐水库工程地质条件复杂，项目勘察设计难度大、技术要求高，决定终止原合同，采用委托设计的方式委托湖北长江工程设计有限公司承担代家箐水库（含配套输水干管）初设、技施阶段的勘察设计工作。经公开招标，施工标中标单位为云南建工水利水电建设有限公司；监理标中标单位为云南润邦工程咨询有限公司；质检标中标单位为云南鸿禹水利水电工程质量检测有限责任公司。经公开招标，代家箐水库灌区管网土建及安装工程中标单位为云南嘉元建筑工程有限公司；灌区管网工程的管材采购中标单位为楚雄宝丰塑料制品有限责任公司。工程完工后经验收，工程质量等级均评定为合格。

实际到位资金9 313.97万元，审计审定完成总投资为9 327.17万元。

（三）武定县保处鲁水库工程

2015年3月，楚雄州水务局对武定县保处鲁水库工程初步设计报告进行了批复，批复概算总投资7191.02万元。

采用网上竞价+随机抽取的方式，云南邦恒工程咨询有限公司为保处鲁水库工程（管道）采购工程招标代理服务中选单位；经竞争性谈判，深圳市水务规划设计院有限公司为蓄水安全鉴定 单位。经公开招标，确定云南锦满建设监理有限责任公司为监理单位；楚雄润泽工程质量检测有限公司为第三方质量检测单位。经公开招标，云南建工水利水电建设有限公司为一标段（大坝工程）中标人；云南东辰建设有限公司为二标段（管理房、进库公路及供电工程）中标人；云南致诚水利水电工程有限公司为第三标段（主管道）中标人；云南源涌市政绿化工程有限公司为第四标段（南支管）中标人；云南元九建筑工程有限公司为第五标段（北支管）中标人。工程完工后经验收，工程质量等级均评定为合格。

实际到位资金7 083.28万元，审计审定工程完成总投资6 934.57万元。

审计结果表明，双柏县施家河水库烟草水源工程、南华县代家箐水库工程、武定县保处鲁水库工程按规定执行了项目法人制、招标投标制、工程监理制和合同管理制，对工程建设进行了有效控制；资金来源合规，工程财务收支基本符合国家基本建设财务管理规定；会计资料和工程结算资料基本真实地反映了工程财务状况及工程情况。但也存在多计工程价款等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款

双柏县施家河水库烟草水源工程多计工程价款477 357.93元；南华县代家箐水库工程多计工程投资125 497.12元；武定县保处鲁水库工程多计工程价款51 300元。

（二）挪用水利基本建设资金

南华县代家箐水库工程挪用水利基本建设资金10 920 803.50元；武定县保处鲁水库工程挪用项目建设资金3 000 000元。

（三）武定县保处鲁水库工程结余资金1 487 100元。

（四）武定县保处鲁水库工程部分工程违反发包。

（五）武定县保处鲁水库工程中标人未按要求提交合同履约保证金。

三、审计处理情况

对多计工程价款、挪用项目建设资金、工程结余资金的问题，楚雄州审计局已下达审计决定书，作出调减工程投资、限期追回借款和结余资金上缴同级财政的处理；对部分工程违反发包、中标人未按要求提交合同履约保证金的问题，要求工程管理局在今后的工作中应严格执行招标的有关规定，杜绝类似问题的再次发生。

四、审计发现问题的整改情况

审计发现的所有问题，各工程管理局已按要求全部整改完毕。