楚雄州10县市审计局财政财务收支审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定和楚雄州审计局年度审计项目计划安排，楚雄州审计局于2017年至2019年对10县市审计局财政财务收支进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价

根据云南省委、云南省人民政府的统一部署，全省审计机关于2016年8月正式启动人财物管理改革试点工作。2017年全州审计机关完成人财物上划省级管理，全省审计系统经费和资产按照“统一管理、分级负责”的原则实施，省审计厅为省级一级预算单位，州审计局为二级预算单位，县市审计局三级预算单位。为了强化对下级审计机关的监督管理，规范审计机关财政财务收支行为，严肃财经纪律，提高财政资金使用效益，促进完善审计机关人财物管理改革工作，楚雄州审计局组织开展了10县市审计局财政财务收支审计。

审计结果表明，10县市审计局在地方党委、政府和州审计局的领导下，认真落实《云南省审计机关经费及资产省级财政统管相关事项细化措施》，科学谋划审计工作，统筹安排审计资源，圆满完成年度审计工作任务及其他相关工作，注重提高审计质量和控制审计成本，充分发挥了审计监督的积极作用。各县市审计局高度重视财务工作，制订和完善了内部控制制度，加强内部管理，规范会计核算，认真执行年度预算和编制财务决算，预决算及“三公”经费信息及时在楚雄州审计局门户网站上公开。审计年度的财务决算基本真实地反映了单位财政财务收支情况，但也存在一些需要规范的问题。

二、审计发现的主要问题  

1．非税收入未及时上缴财政。禄丰县审计局2018年利息收入累计结余5 723.23元，武定县审计局2018年利息收入累计结余18 265.79元，未及时上缴财政。

2．武定县审计局2018年收回2017年底误发退休职工工资和住房公积金8 632.63元，未及时上缴财政。

3．楚雄市审计局2017年部门预算公开内容不完整，未按要求对“三公”经费的内容及概念进行解释说明，对单位基本情况的说明也不完整。

4．禄丰县、武定县审计局往来款清理不及时。

5．姚安县审计局发放精神文明奖、绩效奖等未及时代扣代缴个人所得税。

6．部分单位列支手续不全、公务接待费支出报销未附公函，个别单位存在大额现金支付等问题。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，楚雄州审计局已按相关法律、法规规定要求被审计单位自行整改。针对存在的问题，楚雄州审计局提出了进一步细化预算管理，提高预算编制的准确性、规范性；规范单位会计行为，确保会计信息真实、完整；规范单位财务行为，加强财务管理和监督；加强审计外勤经费管理，进一步规范和细化报销手续；加强公务接待管理，严格控制公务接待范围，严格公务接待审批手续，严格执行公务接待标准、控制陪餐人数，加强公务接待经费管理等审计建议。

四、审计发现问题的整改情况  

楚雄州10县市审计局对审计发现的问题高度重视，积极整改。2家单位银行存款利息收入已上缴省财政；2家单位往来款长期挂账问题，1家单位未及时代扣代缴个人所得税以及其他核算不规范的问题已全部整改；审计建议已采纳，并作了审计整改和审计建议采纳情况反馈。