永仁县2016至2018年脱贫攻坚审计 结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，楚雄州审计局自2018年9月25日至11月22日，对永仁县2016年至2018年脱贫攻坚有关政策落实、资金筹集管理使用、项目实施情况和脱贫目标实现情况进行了审计，并对部分事项进行了延伸和追溯。审计抽查了永仁县19个部门和单位，延伸审计3个乡镇、抽查3个乡镇，涉及15个村，入户调查87户，抽查扶贫项目43个，抽审资金量23 305.93万元。永仁县人民政府及所属有关部门和单位对其提供的财务会计资料（包括电子数据）以及其他相关资料的真实性和完整性负责。楚雄彝族自治州审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

    一、基本情况及审计评价

（一）脱贫攻坚资金和项目基本情况。

    2016年初至2018年8月底，永仁县共筹集到位各类扶贫资金221 520.3万元，其中：财政扶贫资金26 207.58万元，各级财政统筹整合涉农资金30 665.1万元，上海对口帮扶资金4 067.6万元，企业集团帮扶资金691.16万元，以政府融资平台为承贷主体取得的各类扶贫贷款等86 917.36万元，其他渠道投入资金72 971.5万元；累计支出162 792.13万元，其中：直接发放到户补助支出42 652.4万元，用于生产发展类扶贫支出6 009.47万元，用于基础设施类扶贫支出91 599.64万元，用于公共事业类扶贫支出12 335.86万元，用于其他方面的扶贫支出10 194.76万元；截至2018年8月底结余结转资金58 728.17万元，其中：县级财政及有关主管部门结存资金13 146.62万元，各乡镇结存资金  17 766.64万元，其他结余结转资金27 814.91万元。

本次审计共抽查扶贫项目43个。截至审计时止，已完工24个，在建13个，尚未开工6个。

（二）脱贫攻坚各项政策措施推进落实情况。

永仁县各级各部门深入推进落实中央、省州脱贫攻坚系列政策措施，聚焦“两不愁、三保障”目标，加快涉农基础设施建设，加大产业扶持力度，积极推进易地扶贫搬迁、“整乡推进”、“整村推进”等工作，乡村道路、人畜饮水、电力、通信等基础设施得到明显改善，农村居民生产生活条件得到进一步提升。

1.进一步完善精准扶贫、精准脱贫政策体系。

按照国家和省州脱贫攻坚决策部署，永仁县结合工作实际制定了《永仁县“十三五”脱贫攻坚规划》、《永仁县脱贫攻坚“五级”规划（2016—2020年）》、《永仁县关于打赢精准脱贫攻坚战三年行动的实施方案》、《永仁县扶贫项目管理办法（试行）》、《永仁县脱贫摘帽实施方案》、《永仁县易地扶贫搬迁三年行动计划实施方案》、《永仁县易地扶贫搬迁工作整改方案》、《永仁县产业扶贫实施方案》等一系列具有针对性和指导性的脱贫攻坚规划和政策措施，奠定了永仁县脱贫攻坚工作的目标和任务完成的基础。

2.脱贫攻坚工作取得阶段性成效。

脱贫攻坚工作开展以来，永仁县各级部门联动整合，紧扣“两不愁、三保障”总目标，全力推进脱贫攻坚工作。

一是抓安居房建设，改善贫困群众居住条件。全县共建设8个易地扶贫搬迁集中安置点、6个分散安置点，搬迁贫困人口618户2322人；全力推进农村危房改造，对符合改造农户采用修缮加固、拆除重建和政策兜底帮建3种方式，实施“四类重点对象”农村危房改造4973户、农村“非四类重点对象”843户，切实保障贫困群众居住安全。

二是抓产业扶贫，实现贫困群众长效增收。制定《永仁县产业扶贫实施方案》，使每个贫困村有一个产业发展项目，贫困农户至少参与一个增收项目，重点发展晚熟芒果、油橄榄、板栗、蚕桑、烤烟、核桃、冬桃、光伏、生猪、肉牛、黑山羊等产业，对建档立卡贫困户按每户1万元以内安排产业扶持资金，切实提高了贫困农户的参与度和受益度。

三是抓教育扶贫，持续巩固义务教育均衡发展，制定了《永仁县教育精准扶贫工作实施方案》，认真落实义务教育惠民政策，加强基础教育、职业教育设施建设，全力创造均等教育机会。

四是抓健康扶贫，落实《云南省健康扶贫30条措施》，着力提高农村贫困人口健康水平，制定了《永仁县健康扶贫 精准实施方案》，锁定健康扶贫对象，县财政安排资金为建档立卡贫困人口缴纳医疗保险，确保贫困人口参保率达100%；将贫困人群信息纳入医保平台管理，建立家庭医生与重点人群契约服务关系，适时关注因病致贫、因病返贫人员，建档立卡贫困群众住院费用报销比例达90%。

五是准确把握低保兜底条件，确保符合条件的扶贫对象全部纳入低保兜底范围。

六是通过基础设施补短板项目的实施，实现7个乡镇通等级公路、60个行政村、3个社区和90%以上的自然村道路实现硬化，小型病险水库得到除险加固，全县所有村组和农户基本实现安全饮水有保障，所有行政村及村民小组通动力电、广播电视、宽带网络，活动场所实现全覆盖，加大农村公厕、集镇道路、绿化、路灯、垃圾收转运等设施建设，城乡人居环境大幅提升。

（三）脱贫攻坚长效机制建立情况。

永仁县制定出台了《永仁县关于打赢精准脱贫攻坚战三年行动的实施方案》、《关于坚决打赢打好精准脱贫攻坚战三年行动的实施意见》、《关于决胜深度贫困地区脱贫攻坚的实施意见》等文件，持续实施精准到村到户到人措施，提升脱贫质量。一是抓好产业精准扶贫，打造优势产业链，发展种养产业，推动贫困户持续稳定增收。二是抓好易地扶贫搬迁和危房加固改造，加快推进易地扶贫搬迁安置点基础设施扫尾工作，落实搬迁人口后续产业发展、就业增收措施，确保搬迁户在得住、能发展；坚持修缮加固比例不降、建设面积标准不超，完成 “四类重点对象”农村危改任务，全面消除农村危房。三是抓好劳动力转移就业，积极开展技能培训，开发县内公益岗位，解决有部分劳动能力的残疾人、没有能力外出务工贫困人口就近就地就业增收。四是抓好社会保障扶贫，做好低保与医疗、教育等其他社会救助政策和扶贫开发工作，加大对特殊困难群众的救助和关爱力度，夯实兜底保障的民生底线。五是加大政策支持和资金投入，健全与脱贫攻坚任务相适应的投入保障机制，制定了《永仁县乡镇党委、政府扶贫开发工作成效考核办法》等四个考核办法和《永仁县扶贫项目资金公告公示制定》等五项制度，确保资金安全。按照“脱贫不脱政策、脱贫不脱帮扶、脱贫不脱项目、脱贫不脱责任”的要求，全面建立健全稳定脱贫长效机制，为已脱贫退出人口实现长期稳定脱贫提供了保障。

审计结果表明，永仁县委、县人民政府高度重视脱贫攻坚工作，把脱贫攻坚工作视为第一民生工程和头等大事，党政主要领导亲自抓，不断完善各项管理制度，强化工作措施，狠抓责任落实。一是加强了扶贫对象动态管理。对农村常住人口开展拉网式实地核查，按照“应纳尽纳、应扶尽扶、应退尽退”原则和“五查五看”、“三评四定”程序，县级行业部门和乡镇进行“上下联动、两上两下”的数据复核比对，县、乡、村、组评议审定结果公开张榜公示。锁定贫困乡镇、贫困村、建档立卡贫困人口，建立贫情动态监测机制，及时开展动态监测，实施监测帮扶。二是聚焦目标施策。出台了《永仁县产业扶贫实施方案》、《关于完善利益联结机制进一步发挥新型农业经营主体带动脱贫作用的实施意见》等产业扶贫政策文件，采取“龙头企业＋合作社＋贫困户”等模式，通过产业合作带动贫困户增收。精准识别认定易地扶贫搬迁建档立卡搬迁对象，推进农村危房改造，确保农户住房安全。突出教育和健康扶贫，义务教育均衡发展工作通过国家评估验收，贫困家庭在校学生获得资助。落实《云南省健康扶贫30条措施》，制定出台配套措施，公立医院、乡镇卫生院、村卫生室按考核指标已100%达标。突出社会兜底保障，重点对特困人员供养、受灾人员以及残疾人、孤儿等特殊困难群众的救助和关爱力度，夯实兜底保障的民生底线。加强基础建设，群众饮水、出行等问题得到有效解决，人居环境进一步改善。三是加强扶贫项目及资金管理。为确保脱贫攻坚工作稳步推进，永仁县建立县、乡、村、组、户五级项目库，按照轻重缓急的原则确定年度重点扶贫项目和建设任务，编制年度统筹整合资金方案，按规划安排项目和分配资金。同时严格执行《云南省财政专项扶贫资金管理办法》、《云南省省对下财政专项扶贫资金管理暂行办法》等规定，制定完善《永仁县财政专项扶贫资金管理办法（试行）》、《永仁县扶贫项目资金公告公示制度》等项目资金管理办法，加强项目资金管理使用，各级财政安排、企业捐资等用于精准扶贫的专项资金纳入县级扶贫专户管理核算；乡（镇）财政所将精准扶贫专项建设资金纳入专户管理，按照扶贫资金报账制管理要求报账。

但审计发现，永仁县在脱贫攻坚工作中，还存在项目建设及资金管理不规范等需要采取措施予以纠正和规范的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）精准施策方面的问题不符合享受农村危房改造对象列入享受范围。

（二）扶贫资金安全及管理方面的问题。

1．截至2018年8月末，部分乡镇财政扶贫资金结存时间超过1年，未发挥效益，涉及资金12 604 972.13元。

2．项目结余资金未按规定清理处理3 451 345.94元。

3．截至2018年8月末县财政扶贫资金专户银行存款利息收入未上缴财政149 220.62元。

3．猛虎乡违规将易地扶贫搬迁安置点征用补偿资金转入委托代理人个人账户921 200元。

4．产业互助金管理及使用不规范。

5．莲池乡易地扶贫搬迁指挥部收回的征地补偿资金未上缴易地扶贫搬迁指挥部608 344元。

（三）扶贫项目绩效和管理方面的问题。

1. 部分扶贫项目实施进展缓慢，影响扶贫资金效益的发挥。

2.部分产业扶贫项目资金集中用于少数龙头企业，与贫困对象实际利益链接机制不够紧密，贫困户增收致富渠道不稳定，产业扶贫造血功能不强。

3.扶贫项目未实现预期效果，涉及资金1 400 000元。

（四）审计发现的其他问题。

 中和镇养殖产业项目采购审批及采购过程不合规。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，楚雄州审计局已按相关法律、法规规定出具了审计报告，对违反财经法规的问题依法做出了处理。

针对审计发现的问题，楚雄州审计局提出了（一）完善产业扶贫机制。要因地制宜、精准施策，加大产业帮扶帮带力度，充分发挥产业扶贫的造血功能和支撑作用。建立贫困户与龙头企业利益联结机制，严格建档立卡贫困户产业发展扶持资金使用的审核把关，强化项目实施后的跟踪监督，确保贫困户利益和扶贫产业项目效益。积极引导专业合作社建章立制，规范管理行为和账务核算，确保合作社管理资金安全完整。（二）强化扶贫项目管理。加大项目建设实施进度的督查力度，确保项目按期完成。抓紧已完工项目的后续工作，及时组织验收及完善报账资料，避免资金拨付后长期不核销及项目结余资金长期滞留的情况发生。加大项目工程监管，确保基本建设程序严格履行、工程质量过得硬、资金安全平稳运行、脱贫攻坚干部安全、扶贫项目效益最大化。（三）强化扶贫资金监管。严格按扶贫政策和规定用途管理使用资金，加大资金分配拨付、报账结算、效益目标的监督检查力度，确保扶贫资金的精准、安全、绩效。特别是对金融扶贫资金结存大、报账不及时、未用于贷款合同约定项目等问题，应引起高度重视，采取有力措施进行整改，确保贷款资金发挥预期效益，有效防范政府债务风险。3条审计建议。

四、审计发现问题的整改情况  

永仁县人民政府高度重视审计发现问题，积极采取措施，推进落实“边审边改”相关要求。审计期间，对以下问题进行了整改，已上缴财政资金5 734 537.33元，兑付补助472 642.9元，支付项目资金104 000元，其他方式整改608 344元。审计发现的问题已按审计要求进行了整改，审计建议已采纳，并作了审计整改和审计建议采纳情况反馈。