大唐集团帮扶武定县脱贫攻坚资金审计审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条规定，楚雄州审计局自2019年4月23日至5月31日，对大唐集团帮扶武定县脱贫攻坚资金投入管理使用情况，帮扶项目推进实施情况，以及帮扶成效取得情况进行了审计。审计抽查了武定县2个部门和单位，延伸审计8个乡镇，入户调查5户，抽查大唐集团帮扶项目29个，抽审资金量3 500万元。武定县人民政府及所属有关部门和单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。楚雄彝族自治州审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况及审计评价

（一）大唐集团帮扶资金规划到位情况

根据中国大唐集团公司和云南省人民政府签订的《帮扶云南省傈僳族聚居区精准脱贫攻坚合作协议》，武定县委、县政府高度重视大唐集团帮扶武定精准脱贫攻坚工作，及时组建工作组，制定《全面打赢武定县“直过民族”脱贫攻坚战行动计划（2016—2020年）》，精准聚焦全县24个直过民族行政村、221个村民小组、10 360户39 821人，精准帮扶傈僳族聚居区建档立卡贫困人口5 710户22 730人。规划总投资32 729.36万元，其中：大唐集团帮扶资金5 000万元，州县政府投入扶贫资金5 592.94万元，县级部门整合资金15 909.61万元，信贷资金1 974万元，自筹资金4 252.81万元。截至2019年5月末，武定县累计收到大唐集团帮扶资金3 500万元，其中：2017年度500万元、2018年度3 000万元，累计支出800.75万元，结存资金2 699.25万元，其中：乡镇结存2 669.25万元，县级主管部门结存30万元。

（二）大唐集团帮扶项目实施情况

2017年至2018年，武定县计划实施大唐帮扶项目29个。本次审计抽查的29个帮扶项目中，已完工或实施完毕项目8个，在建或正在实施项目2个，尚未建设实施项目19个。

审计结果表明，武定县委、武定政府聚焦“两不愁、三保障”目标，积极贯彻落实大唐集团帮扶资金的扶贫政策。围绕脱贫目标任务，多方筹措资金，整合资源力量，积极推进脱贫攻坚各项工作开展。为规范项目、资金管理，为脱贫攻坚工作的有力推进奠定了基础。但还存在用生猪养殖场项目建设资金支付项目前期费、项目完工未组织验收决算、项目未组织实施和生猪养殖项目实施进展缓慢等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）田心乡用生猪养殖场项目建设资金支付项目前期费142 468元。

（二）已实施项目未及时组织验收和办理竣工决算。

1．东坡乡实施魔芋种植项目未组织验收。

2．己衣镇构树牛养殖场和构树猪养殖场建设项目已完工投入使用但未办理竣工决算。

3．环州乡村组道路硬化项目已完工投入使用但未办理竣工决算。

4．万德镇宜安拉村委会下新村村组道路硬化工程已完工投入使用但未办理竣工决算。

（三）环州乡项目资金结余未上缴108 245.47元。

（四）项目未组织实施，资金结存于乡镇16 444 365元。

1．东坡乡未实施生猪养殖小区建设项目。

2．万德镇未实施自乌村委会田坝村内道路硬化项目。

3．发窝乡未实施构树种植产业扶贫项目。

4．16个光伏扶贫项目未实施。

（五）生猪养殖项目实施进展缓慢。

1．田心乡利米村委会与普龙村委会在鸡街子村委会黑石板梁子共建生猪养殖小区，截至2019年5月26日，正在进行土地平整及办理项目各种审批手续，业务生产用房及其他配套设施还未开工建设。

2．万德镇宜安拉村委会与自乌村委会在宜安拉村委会上新村共建生猪养殖小区，截至2019年5月26日，已完成土地平整，正在办理项目各项审批手续，业务生产用房及其他配套设施未开工建设。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，楚雄州审计局已按相关法律、法规规定出具了审计报告，对违反财经法规的问题依法做出了处理。

针对审计发现的问题，楚雄州审计局提出了（一）强化项目管理。加大项目建设实施进度的督查力度，确保项目按期完成。抓紧组织项目实施，确保项目按时完工，发挥大唐集团帮扶项目的效益；抓好已完工项目的后续工作，及时组织验收及完善报账资料，强化档案管理等相关痕迹资料。加大项目工程监管，确保基本建设程序严格履行、工程质量过得硬、资金安全平稳运行、脱贫攻坚干部安全、扶贫项目效益最大化。（二）强化资金监管。严格按扶贫帮扶政策和规定用途管理使用资金，加大资金分配拨付、报账结算、效益目标的监督检查力度。项目工程款应按合同约定，支付给合同当事人，不能付给个人或另外一方，确保扶贫帮扶资金的安全、绩效。（三）完善产业扶贫机制。要因地制宜、精准施策，加大产业帮扶帮带力度，充分发挥产业扶贫的造血功能和支撑作用。建立贫困户与龙头企业利益联结机制，严格建档立卡贫困户产业发展扶持资金使用的审核把关，强化项目实施后的跟踪监督，确保贫困户利益和扶贫产业项目效益。3条审计建议。

四、审计发现问题的整改情况  

武定县人民政府高度重视审计发现的问题，已按要求进行了整改，审计建议已采纳，并作了审计整改和审计建议采纳情况反馈。