楚雄州2019年第二季度贯彻重大政策措施落实情况跟踪审计结果

楚雄州人民政府：

2019年第二季度，楚雄州审计局组织对全州清理拖欠民营企业中小企业账款情况、涉企收费管理及降费政策措施落实情况、2018年度地方政府专项债券资金管理使用情况、大唐集团帮扶武定县脱贫攻坚资金管理使用情况进行了跟踪审计，抽审了329个单位、319个项目，涉及资金105 174.44万元，并对以往审计查出问题整改情况进行了跟踪检查。从审计情况看，全州各级各部门认真贯彻落实党中央、国务院决策部署和省委、省政府工作要求，结合实际主动作为，强化工作措施，狠抓责任落实，健全完善各项管理制度，确保各项相关工作扎实有效推进。截至二季度，全州共清理出拖欠民营企业、中小企业账款125 809.17万元，州级和10县（市）人民政府分别制定了拖欠民营企业、中小企业账款清偿计划，全州清理拖欠民营企业中小企业账款工作取得了一定的成效。各级财政、发展和改革局等部门认真贯彻落实国家、省各项行政事业性收费、政府性基金取消、减免、降低及归并等系列政策，严格执行中央、省公布的行政事业性收费（基金）目录清单管理制度，对政府定价管理的收费项目、涉企行政事业性收费和省级政府定价的涉企经营服务性项目进行清单管理，促进降费政策措施不断完善和贯彻落实，切实降低实体经济企业成本，缓解实体经济企业困难，助推企业转型升级。严格按《中华人民共和国预算法》和有关专项债券管理办法的规定和要求，将专项债券资金落实到了具体项目，基本按规定时限、用途和确定项目进行拨付、使用，有效缓解了财政压力，确保重点项目资金需求。聚焦“两不愁三保障”目标，积极贯彻落实大唐集团帮扶资金的扶贫政策，为脱贫攻坚工作的有力推进和深度贫困县脱贫攻坚目标实现奠定了基础。但部分地区和部门在贯彻落实涉企收费管理及降费政策措施、专项债券资金管理使用等方面还存在一些问题。

一、1个县级部门多上报“拖欠民营企业中小企业账款”63.37万元

二、部分地区和部门降费减负不到位

审计持续关注了全州各地区、各单位在推进减税降费过程中的职责履行情况、已出台政策措施的落地情况等事项，从审计情况看，在贯彻落实涉企收费管理及降费政策措施方面还存在：一是4个县（市）未制定具体措施承接降费政策9个；二是4个州级部门和10县（市）相关部门继续收取已明令取消、停征、免征的行政事业性收费、政府性基金2 443.67万元；三是1个县级部门无依据设立“审计预留金”项目，预留资金172.28万元；四是1个县级单位和1个乡镇超额预留工程质量保证金24.37万元；五是1个县级单位应缴未缴新型墙材专项基金2.21万元；六是相关公路旅客运输企业及收费公路经营企业发票信息不全，导致纳税人无法抵扣增值税进项税额。

三、地方政府债券资金管理工作有待进一步加强

审计重点关注了全州地方政府债券资金规模、安排投向和使用绩效情况等事项，从审计情况看，在债券资金管理使用过程中还存在债券资金闲置、滞留和违规出借等问题。一是1个州级部门和4个县（市）专项债券资金闲置56 687.05万元；二是1个州级部门和2个县（市）改变专项债券资金用途1 207.24万元；三是1个县项目收益用于统筹安排政府性基金支出9 174.50万元；四是1个县尚未出台专项债券资金管理绩效考核制度。

四、企业集团帮扶政策落实不到位

审计重点关注了大唐集团帮扶武定县脱贫攻坚资金投入管理使用情况、帮扶项目推进实施情况和帮扶成效情况等事项，从审计情况看，武定县委、武定政府聚焦“两不愁三保障”目标，积极贯彻落实大唐集团帮扶资金的扶贫政策。围绕脱贫目标任务，多方筹措资金，整合资源力量，积极推进脱贫攻坚各项工作开展。为规范项目、资金管理，为脱贫攻坚工作的有力推进奠定了基础。但还存在用生猪养殖场项目建设资金支付项目前期费、项目完工未组织验收决算、项目未组织实施和生猪养殖项目实施进展缓慢等问题。一是1个乡用生猪养殖场项目建设资金支付项目前期费14.25万元；二是4个乡镇已实施项目未及时组织验收和办理竣工决算；三是1个乡项目资金结余未上缴10.82万元；四是7个乡镇项目未组织实施，资金结存于乡镇1 644.43万元；五是2个乡镇生猪养殖项目实施进展缓慢。

对上述问题，楚雄州审计局已依法出具了审计报告，提出了审计意见和建议，各责任主体积极采纳审计意见和建议认真整改落实，具体整改结果由被审计单位适时向社会公告。