楚雄州审计局2015年工作总结和2016年工作要点

2015年，楚雄州审计局认真学习贯彻党的十八大和十八届四中、五中全会精神，深入贯彻落实《国务院关于加强审计工作的意见》和中央、省州党委政府主要领导同志的重要指示，按照州委、州人民政府和省审计厅的工作部署，统筹安排审计资源，合理整合审计力量，科学谋划审计工作，强化审计质量和成本控制，在促进工作落实和执行力上狠下功夫，着力反映公共资金使用、公共权力运行和公共部门履职尽责情况，促进理好财、用好权、尽好责，积极推进对公共资金、国有资产、国有资源的审计监督全覆盖，狠抓重点领域、重点部门和重点资金及事关人民群众利益的财政专项资金的审计监督，为维护我州财经秩序、规范财政资金管理使用和加强廉政建设发挥了积极作用。

一、围绕中心，服务大局，全面履行审计监督职责

全州审计机关围绕审计工作总体思路和计划安排，审计工作主动融入全面深化改革大局，服务改革、发展、稳定目标，全面履行职责，狠抓审计执法质量，审计监督的质量和水平进一步提高。2015年全州审计机关共开展审计项目727项，审计查出违规金额97331万元，管理不规范金额437740万元，应缴财政69656万元，减少财政拨款14903万元，应归还原资金渠道4446万元。审计增收节支61322万元。移送纪检监察机关和有关部门处理事项29件28人，完成固定资产投资审计项目465项，审计固定资产建设资金527795万元，审计核减固定资产投资额17470万元。提出被采纳审计建议1437条，向社会公布审计结果425个。

一是抓好重大政策措施落实情况跟踪审计。根据审计署和省审计厅的部署,对国务院23类、省政府政4项政策措施落实情况，统筹全州力量，采取按季和按月方式进行跟踪审计。主要关注重点任务完成情况、重要政策执行情况、重大建设项目建设进展情况、重点资金落实和使用情况、推进简政放权政策落实情况、重大违法违纪问题情况。全州累计共抽查659个单位，向州政府和省审计厅提交审计报告10篇，揭示了全州在重大建设项目推进、简政放权政策措施落实、各项税收优惠政策措施落实、资金保障等方面存在的问题71个，提出审计建议23条。促进和推动了中央、省、州稳增长等政策措施落实到位。

二是深化财政管理和财政财务收支审计。着力在深度、广度、高度和结合度上下功夫，加大对重点领域、重点部门和重点资金的审计力度。按照“一条线审计”的模式组织开展了州县财政预算执行审计、税收征管审计，全州林业系统预算执行审计，并结合财政预算执行审计、政策落实跟踪审计，组织开展财政存量资金专题审计；采取与经济责任审计结合的方式，开展了大姚县、永仁县财政决算和税收政策执行情况审计；采取“五统一”的方式，对楚雄州职业教育园区管委会及所属4所学校财政财务收支进行了审计。重点关注财政资金统筹使用和绩效、“三公”经费和会议费等管理使用情况，促进了厉行节约和财政资金高效使用，完善体制机制、推动深化财税体制改革。如，在财政存量资金审计中，仅州本级就清理盘活了11185万元的存量资金。全州林业系统预算执行审计，查出违规违纪及管理不规范金额4595万元，移送违法违纪案件线索2件。楚雄州职业教育园区管委会及所属4所学校财政财务收支审计，移送纪委和有关部门处理5件，涉及4所学校违法违纪问题19个。

三是强化民生项目资金审计。高度关注涉及人民群众切身利益的问题，扩大民生项目资金审计领域。连续第4年开展城镇保障性安居工程跟踪审计，揭示了一些保障性住房因配套设施不全、影响正常交付使用，部分住房存在质量缺陷，一些保障房建成后空置时间较长，一些地方挤占挪用、滞拨拖欠资金，部分县重复分配享受保障性住房等问题。采取“上审下”方式组织对全州10县农村义务教育学校公用经费、寄宿生生活费补助、营养改善计划和免费教科书等四项资金进行了审计，抽查174所学校和96个教学点,揭示了部分学校违规享受寄宿生生活费补助、少发放寄宿生生活费补助，部分县财政未及时拨付农村义务教育资金，部分县农村义务教育资金投入不到位、挤占挪用农村义务教育专项经费、专项资金结余管理不到位，个别学校虚报套取专项资金、公款私存、乱收费等问题。共向纪委和有关部门移送违纪违法案件线索8件，涉及4个县。组织开展了10县市畜牧专项资金以及农林水、扶贫专项资金等审计，揭示了专项资金拨付不及时，挤占挪用项目资金，项目推进缓慢、未按计划组织实施、效益未得到发挥等问题。针对审计发现的问题，依法依规进行了处理，并要求有关县市和部门、单位限时整改。有效促进了民生项目顺利实施，确保了惠民政策落到实处。

四是拓展领导干部经济责任审计。全州审计机关认真落实两办《规定》及实施细则，全面推广运用经济责任审计评价办法，把握权力运行和责任履行两个重点，紧抓审计风险、审计质量、廉政建设三条主线，不断拓展审计内容、对象和范围。全州共审计领导干部109名，查出违规金额23063万元，促进增收节支3505万元，移送案件5件7人、涉案金额101万元。此外，州局还结合县市长任期经济责任审计，在大姚、永仁两县同步开展了县市长任期自然资源资产审计试点工作，为我州全面开展自然资源资产审计试点工作探索了路子、积累了经验。

五是扩大政府投资项目审计。全州审计机关切实加大审计力度，认真组织开展政府投资建设项目竣工决算审计、重大建设项目跟踪审计、重点工程项目征地拆迁资金审计，积极探索前置审计。重点关注项目落地、资金管理使用、工程建设管理和绩效等情况，揭示和查处了项目建设中违法违规、管理薄弱和重大损失浪费等问题。全州完成投资审计项目465个，占全部项目数的64%，审计投资额52.78亿元，核减投资额1.75亿元。有效节约了国家建设资金，规范了项目管理，提高了投资效益。

二、强化措施，夯实基础，全面推进审计机关各项建设

全州审计机关认真学习贯彻党的十八届四中、五中全会精神和《国务院关于加强审计工作的意见》，统一思想认识，不断增强工作的积极性、主动性和创造性，积极探索加强审计工作的具体措施办法，努力适应经济发展新常态，适应改革发展新要求，认真落实审计署和省审计厅的工作部署，紧紧围绕州委、州人民政府的工作中心，谋划审计、实施审计。加强审计计划的统筹协调，在审计项目的安排上，围绕“反腐、改革、法治、发展”，进一步突出审计重点，加大审计力度，大力推进对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计监督全覆盖，更加有效地发挥审计的保障和监督作用。在项目的组织实施上，注重加强审计项目计划统筹，坚持全州审计“一盘棋”，组织协调全州审计力量共同完成全国性、全省性和全州性大项目；充分运用大数据的思维、技术和方法，着力提高审计效率，扩大审计监督覆盖面。在审计任务安排上，努力做到项目分配、审计资源配置上综合平衡。稳步推进审计监督全覆盖，提升审计工作质量和水平，更好地服务改革发展，维护经济秩序，促进经济社会持续健康发展。

（一）按照中央、省州党委的决策部署，认真开展“三严三实”和“忠诚干净担当”专题教育活动。根据中央、省、州党委统一部署，州审计局结合审计工作实际，坚持突出问题导向、坚持教育与实践并重、坚持领导带头、坚持从严从实、坚持以整风精神开展批评和自我批评、坚持依靠群众，深入开展“三严三实”和“忠诚干净担当”专题教育。局党组坚持围绕中心、服务大局，强调责任担当，突出重点，扎实抓好专题教育。一是突出落实从严责任，不折不扣落实中央、省州党委的决策部署和具体要求。二是突出问题导向，把问题意识、问题导向贯穿专题教育的全过程，聚焦问题、对准问题，把发现和解决问题作为出发点和落脚点。三是突出以上率下，局领导班子成员以身作则，当标杆、作示范，一级做给一级看，一级带着一级干，带动专题教育有力有效开展。四是突出讲求实效，坚持联系实际、务求实效，力戒形式主义，真正在解决具体问题上取得新的进展和突破。通过专题教育、深化“四风”整治，巩固和拓展党的群众路线教育实践活动成果，以端正党风政风带动审计机关作风建设，有力促进楚雄彝族自治州审计工作创新发展，为依法履行审计监督职责，实现富民强州、全面建成小康社会目标提供坚强的思想、政治和组织保证。真正做到审计工作与教育实践活动两手抓、两不误、两促进。

（二）重视抓好机关党建工作。坚持“围绕中心抓党建、抓好党建促发展”的整体工作思路，努力争创学习型、创新型、服务型、廉洁型审计机关。局党组按照“一岗双责”要求，明确分工、落实责任，进一步细化完善党建工作目标责任书，通过坚持理论学习和中心组学习制度，抓好党员和干部职工的思想政治理论学习；抓工作落实，将党建工作贯穿于审计工作的始终，融入到机关日常管理工作；抓承诺践诺，做好党员自评、支部互评、群众参评、领导点评、党总支评定认可，将每位党员承诺的事项进行公开，接受社会和群众监督；抓组织活动，增强职工集体荣誉感，培养职工养成良好的社会公德、职业道德、家庭美德和个人品德，塑造良好的道德风尚等措施，审计干部队伍的理论水平，广大党员的服务意识，党支部的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用充分显现，为履行审计监督职能提供强有力的思想和组织保障。

（三）深入贯彻落实八项规定，切实转变机关作风。州审计局认真落实中央八项规定和各级党委政府、上级审计机关关于贯彻八项规定的实施意见，强化对八项规定和实施意见执行情况的日常监督，贯彻落实中央和省州关于厉行节约反对浪费等一系列加强作风建设的措施，推进转变政风。选派审计干部参加“四群”教育工作组，分别进驻3个村委会开展“四群”教育工作。局领导和中层干部深入四群教育和扶贫挂钩联系点，关心困难群众生活，组织开展送温暖、献爱心活动，协调争取项目资金，积极帮助解决群众关心的实际困难和问题。根据州委、州人民政府关于全力推进“挂包帮”“转走访”工作的要求，楚雄州审计局扎实开展“精准扶贫”“挂包帮”“转走访”工作，于2015年9月至10月期间，由局领导带队，分五批次37人次对挂点帮扶村─南华县红土坡镇起岔夸村开展了两轮遍访工作，访遍了全村194户农户。采取“一看、二听、三问”方式，广泛开展入户调查和民情恳谈，认真填写了《云南省遍访贫困村访谈问卷》和《云南省遍访贫困户访谈问卷》。通过遍访，盘清了农户家底，找准了贫困对象，为确保在帮扶工作中做到对象精准、思路精准、措施精准、项目精准、力量精准、管理精准提供第一手资料。根据遍访中发现及干部群众反映的问题，局领导与镇、县相关部门及领导进行了协调，就前期部分帮扶措施达成共识，并及时帮助村委会解决了部分困难和问题。一是落实了41.3公里通村公路的硬化项目。二是落实了两个村小组人畜饮水抽水站建站及自来水到户的后续工程。三是协调了移动基站及互联网宽带覆盖。四是为村委会解决了2万元党员活动阵地建设缺口资金。五是改善村委会办公条件，解决村民办事和办理相关手续难的问题，挤出办公经费为村委会购置配备电脑、打印复印传真一体机等，帮助解决镇、村两级拨付驻点扶贫工作队员（新农村建设工作队员）工作经费。“转走访”工作的有效开展，既锻炼了干部，又加深了同人民群众的感情，受到了当地干部群众的好评和赞誉。

（四）警钟长鸣，党风廉政建设常抓不懈。州审计局坚持党组统一领导，党政齐抓共管，把贯彻落实建立健全惩治和预防腐败体系列入局党组重要议事日程，同审计工作一起部署、一起落实、一起检查。一是利用多种形式开展廉政教育活动，警钟长鸣，切实增强党员干部的责任感和使命感。二是层层签订责任书，落实责任。研究制定了2015年度党风廉政建设工作要点、党风廉政建设和反腐败工作责任分解方案和纠风工作任务分解方案，按照一岗双责的要求，将州委、州政府党风廉政建设及推进惩防体系建设工作分工方案中涉及审计机关落实牵头参与协办的具体事项，按领导分管和科室职责划分，逐项进行落实。三是扎实推进惩治和预防腐败体系建设，认真落实廉政风险防控工作。结合审计工作实际，完善廉政风险防控实施方案，围绕权力运行的重点部位和关键环节，突出廉政风险排查的针对性和可操作性，形成规范、有效的审计机关廉政风险防控管理体系。四是强化公务用车管理，严格执行对车辆管理、用车审批、车辆维护维修、燃油管理、车辆事故及驾驶员管理各项规定。五是加大对干部职工遵守情况的监督检查；六是以廉政文化进机关示范点为契机，积极开展领导上廉政党课、家庭助廉、廉政文化创建和廉政文化书屋共建等活动，定期开办机关道德讲堂，形成了“以廉为荣、以贪为耻”的机关风气氛围和“以教促廉、以廉促审”的廉政教育长效机制。

（五）以精神文明建设为助推点，全力巩固全国文明单位和全省文明行业成果，深入持续开展创建活动。州审计局高度重视精神文明建设，通过细化分解落实责任和任务，切实做好各项工作。注重发挥好党党总支（支部）、工会、女工委、内审协会等群团组织在精神文明建设中的重要作用，积极组织职工参加有关部门举办的知识竞赛和文体比赛等活动，开展道德模范评选、学雷锋志愿服务社区、党员志愿者义务清洁卫生及文明城市创建等丰富多彩的活动，实施“文明礼仪行动”、“文明家庭行动”、“文明环境行动”，大力宣传普及文明礼仪知识，教育职工自觉遵守社会公德、职业道德、家庭美德，倡导健康文明、勤俭节约的生活方式，争做守法诚信好公民、公道正派审计人。将“道德讲堂”与“爱岗敬业、忠诚履职”教育、审计人员核心价值观教育相结合，开展身边人讲述身边事、身边事教育身边人活动，加深干部职工对“责任、忠诚、敬业、奉献”的认识和理解。深入推进审计文化建设，提升审计队伍的思想道德素养，模范践行社会主义核心价值观，做传递正能量，聚集上进心的先锋。依法审计、文明审计成为全体审计干部共同遵循的原则。精神文明建设为楚雄审计工作的创新发展提供强大的智力支持和精神动力。通过复评，2015年州审计局再次荣获“全国文明单位”称号。

（六）以班子队伍纪律作风建设为重点，打造审计铁军。“打铁还需自身硬”。州审计局按照审计署“政治可靠、纪律严明、作风过硬、敢于审计、善于审计”的队伍建设和把2015年作为深化纪律执行年要求，切实强化转作风、带队伍、严管理、建机制的责任，努力打造为民务实清廉的审计机关和团结干事、和谐创业的审计团队。领导班子坚持贯彻执行民主集中制，落实好审计机关“双重领导”体制，努力实现上下级审计机关一家人、一条线、一盘棋的审计工作格局。2015年，按照组织人事部门要求开展州级行政机关科级及以下干部人事档案专项审核工作，配合州人社局对我局36名科级及以下干部的人事档案进行了专项清理审核。认真落实审计干部教育培训工作任务。全年配合省审计厅组织9批次、选送39人参加上级审计机关在国内外举办的各类培训。武定县审计局1位班子成员被选派到省厅挂职锻炼。配合省审计厅在我州举办了为期6天、179人参加的全省计算机应用基础班。州审计局举办了为期5天66人参加的投资审计培训班和为期5天14人参加的信息系统审计培训班。与州法制办联合举办74人参加的全州审计机关行政执法岗位培训班。开展党课教育、审计案例视频交流等6期次700余人次，1058人次参加了各类业务培训。对全州取得高、中级职称的7名审计人员进行了表彰奖励。目前，全州审计机关有各级各类专业技术职称（资格）人员314名，其中高级79名，中级91名，初级144名。高、中级职称人数共170名，占职工总数67.2%。

（七）加强信息化建设，抓好信息公开工作。我局坚持把计算机运用作为提升审计工作效率和质量的重要内容来抓。对2014年度信息化考核优秀单位和优秀方法、案例等重点给予表彰奖励；进一步完善了信息化考核的内容和形式，根据信息化水平的高低对科室、各县市审计局分类签订信息化考核责任书；抓好审计案例交流，搭建学习交流平台。及时更新“楚雄州审计局政府信息公开网站”、“楚雄州审计局门户网”、“楚雄州审计局政府信息查询公开网站”内容，对本部门的法律法规、涉及本部门的地方性法规、涉及本部门的本级政府出台的政府规章或规范性文件、以本部门制定的规范性文件、重点工作通报、简报、信息、审计机关服务承诺相关学习材料及时发布上网，做好“96128”阳光政府咨询热线答复工作，年内咨询热线接到大姚县群众咨询工程审计问题，州审计局由局领导带队及时到大姚县实地进行办理，处理结果得到咨询人的肯定和满意。

（八）加强审计法制建设，进一步提升审计执法水平。一是继续抓好《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计准则》等法律法规的学习教育和宣传；二是落实“一把手”负责制，签订行政执法责任书，根据省、州有关文件精神，制定《楚雄州审计局2015年度法制宣传教育和依法行政工作计划》，分解落实执法责任；三是开展2014年度全州优秀项目评选，通过组织对州审计局各业务科和县（市）审计局报送的2014年度参评审计项目进行评选，决定表彰20个，选送3个项目上报参加省审计厅优秀审计项目评选，2个项目受到省审计厅表彰奖励。四是组织全州审计机关对2015年依法行政工作情况、法律法规学习情况、2014年审计项目质量情况、“六五”普法开展情况进行实地检查；六是开展了案卷评查和行政执法证换证和培训工作。七是按照《审计准则》的规定，认真推行审计项目审理制度，不断提高审计质量和审计工作的规范化水平。

在肯定成绩的同时，也存在一些问题和困难：一是随着审计范围扩大、审计任务逐年增加，全州审计机关人少事多、审计任务繁重的矛盾有待解决；二是审计人员知识结构、能力素质与新形势下的审计工作任务不相适应，审计队伍的整体素质需要提高，投资审计、环境资源、计算机审计方面的人才缺乏；三是审计管理、审计审理工作薄弱，审计质量有待提高，一些违规问题的揭示还不够充分，审计执法力度还需加大。信息化审计运用水平有待进一步提高；四是部分被审计单位对审计整改工作的认识还不到位，部分问题屡查屡犯，影响了审计监督效果。

三、2016年审计工作要点

2016年全州审计机关要深入学习贯彻党的十八届五中全会精神，贯彻落实《国务院关于加强审计工作的意见》、《云南省人民政府关于加强审计工作的实施意见》，认真履行审计工作职责，确保审计署和省统一安排的年度审计项目计划按质按量完成，落实好州委、州人民政府交办和上级审计机关安排的各项工作任务。要突出重点，把审计工作更好地融入全州经济社会发展大局，服务改革、发展、稳定目标。

（一）加大对中央和省、州重大政策措施落实情况的跟踪审计力度。要持续跟踪检查各级地方政府落实稳增长等政策措施情况，充分发挥经济发展的“助推器”作用。要重点检查重大建设项目的进度是否符合要求，相关的财政资金、信贷资金是否保障到位并及时投入使用，关注政府各部门推进简政放权和承接上级政府下放的行政审批事项进展和效果情况，以及财税、金融、产业、外贸等政策落实情况。要切实反映存在的突出问题，深入分析问题产生的原因，提出具体可行的整改意见，推动政策措施贯彻落实到位。

（二）深化财政审计。要重点关注财政资金的存量和增量，促进盘活存量资金，优化增量支出结构，提高财政资金使用绩效。加大对政府采购的审计监督力度，严肃查处采购过程中存在的违法违纪问题。加强政府收入征管审计，促进税收政策制度改革、规范非税收入征缴。围绕中央八项规定精神和国务院“约法三章”要求，加强“三公”经费、会议费使用和楼堂馆所建设等方面审计，关注有关“小金库”和“吃空饷”治理、机构设置、编制使用等相关规定的执行和清理情况。

（三）深入开展民生审计，强化民生资金和民生项目审计，促进维护人民群众切身利益。要按照审计署的统一部署，持续做好城镇保障性安居工程跟踪审计、基本养老保险基金审计，摸清基金筹集、管理、使用和保值增值等情况，揭示虚报冒领、挤占挪用、擅自降低收费和缴费基数等影响基金安全和可持续性的问题，关注影响养老保险制度公平性的问题，推动完善相关政策制度。要结合实际，关注“三农”、教育、医疗等民生资金和项目情况，推动惠民政策落实到位。

（四）加强经济责任审计。认真落实《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》，科学制定经济责任审计计划，确保质量、确保效果。建立年度经济责任审计计划向上一级审计机关报备制度。坚持任中与离任审计相结合，真正把对重点地区、重点部门、重点单位和关键岗位领导干部任期内至少审计一次的要求落到实处。全面推进党政主要领导干部同步审计。要准确把握审计重点，特别是要关注责任落实情况，客观公正、实事求是地作出评价，依法依规界定领导干部应当承担的直接责任、主管责任和领导责任。进一步强化审计结果运用，推进问责和责任追究机制的健全完善。

（五）深化政府重大投资项目审计。关注政府投资的规划布局和投向结构情况，促进发挥政府对结构调整和经济发展的引导作用。加大对地方政府投资和承担偿债责任的重大基础设施建设项目的审计监督，强化对征地拆迁、工程招投标、设备材料采购、资金管理使用等重点环节的监督，查处工程建设领域的腐败问题。

（六）推进资源环境审计。要因地制宜，大力推进资源环境审计，促进依法有序和节约集约有效使用资源，推进生态文明建设。注重加强对土地、矿产等资源的审计，揭示土地出让收支管理、建设用地审批征收供应、耕地保护和矿业权审批、配置等方面存在的突出问题；加强对退耕还林、天然林保护、退牧还草等生态建设工程和大气、水、固体废弃物等污染治理项目的审计，查处工程建设、资金管理和政策落实中存在的违法违规问题。积极探索开展自然资源资产离任审计，深入研究自然资源资产离任审计的内容、重点和方法，推进资源环境审计与其他专业审计相结合，形成资源环境审计合力。