楚雄州审计局2022年审计项目计划

经州委审计委员会批准，楚雄州审计局2022年审计项目计划安排如下。

一、总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神和对审计工作重要指示批示精神，全面落实党中央、国务院决策部署和省第十一次党代会工作部署、州第十次党代会具体安排，完整、准确、全面把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，立足“审计监督首先是经济监督”定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，主动服务全州经济社会发展大局，统筹审计资源，把握审计监督重点，加大审计力度深度，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

二、主要原则

（一）坚持党对审计工作的集中统一领导。聚焦党中央大政方针和决策部署开展审计，把讲政治贯穿审计工作始终，坚持做到将审计工作全过程置于同级党委的全面领导之下，切实把忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”体现到审计具体工作和实际行动上。

（二）坚持依法审计。认真学习、宣传和贯彻执行新修订《审计 法》，牢固树立法治思维，聚焦主责主业，恪守审计权力边界，做到法定职责必须为，法无授权不可为。

（三）坚持围绕中心、服务大局。着眼于党和国家事业全局，紧紧围绕中央经济工作会议、省第十一次党代会、州第十次党代会、州人代会精神，以及“十四五”楚雄审计发展规划要求，聚焦事关经济社会发展全局的重大事项，紧扣涉及人民群众切身利益的民生问题，切实增强审计监督的针对性和有效性。

（四）坚持突出重点、量力而行。进一步加大对国家和省州重大战略、重大政策、重大建设项目、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度，突出重点、精准发力，同时适当留有余地，确保州委、州政府和上级审计机关临时交办事项的调度力量。

（五）坚持整合资源、强化统筹。认真落实审计工作全国一盘棋要求，聚合审计目标，统筹全州审计资源，组织全州审计机关加大对全国、全省、全州统一组织重大审计项目的投入。

三、具体审计项目

2022年审计监督重点分9个板块26个大项101个项目。

（一）政策落实跟踪审计

1．全州重大政策措施落实情况跟踪审计

以推动党中央国务院重大决策部署、省委省政府工作安排和州委州政府具体要求贯彻落实为目标，审查各县市、州级各有关部门和单位重大政策措施贯彻落实情况。重点关注乡村振兴、国资国企改革、粮食安全保障、地方政府债券资金管理使用、优化营商环境、减税降费政策落实等重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施衔接等情况。

2．全州地方政府专项债券资金管理使用情况审计

以提升地方专项债券资金管理和使用绩效为目标，对省审计厅直接审计的州本级、楚雄市、元谋县以外的8个县市开展审计。重点关注2019年至2021年专项债券资金发行、预算管理、使用偿还等情况。

3．乡村振兴重点帮扶县相关政策落实和资金审计

以促进惠农政策落实，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，持续推动夯实脱贫基础为目标，对国家重点帮扶县武定县开展审计。重点关注政策衔接落地、脱贫群众持续稳定增收、帮扶资金资产管理使用绩效，以前年度审计查出问题整改等情况。

4．“十三五”期间易地扶贫搬迁债务情况审计

以促进有效防范债务风险为目标，对全州10个县市“十三五”期间易地扶贫搬迁建设项目债务情况开展审计。重点揭示和反映违规举债问题和债务风险情况，针对债务现状提出防范化解债务风险的意见建议。

（二）财政管理审计

5．州本级2021年度预算执行及决算草案审计

以提升财政管理水平和财政决算草案编报质量，加强财政资源统筹，强化预算约束，提高财政资金使用绩效为目标，审查州财政局2021年度组织本级预算执行和其他财政收支管理情况、财政决算（草案）编制情况。重点关注州本级预算执行和决算的真实性、完整性和合规性。同时，对州发展和改革委员会预算内投资项目和资金的预算管理情况进行审计。

6．州级部门（单位）预算执行审计和审计调查

以促进规范部门（单位）预算管理和国有资产管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，对州教育体育局、州卫生健康委员会、州农业农村局、州林业和草原局4个州级部门2021年度预算执行和决算草案编制情况开展审计，对州财政局、州地震局、州志办等28个州级预算单位2021年度预算执行和决算草案编制情况开展审计调查。重点关注部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理、决算草案编制等情况。

7．县级政府财政决算审计

以促进重大政策措施落实，维护财政资金安全，提高财政资金绩效，防范财政风险为目标，对南华县、姚安县2021年度财政决算情况开展审计。重点关注县级政府财政决算和其他财政收支的真实性、合法性、绩效性。

8．高校财务管理及往来款情况专项审计调查

按省审计厅统一部署，对楚雄师范学院、云南现代职业技术学院2所高校2019年至2021年财务管理、清理盘活存量资金及往来款项管理情况开展专项审计调查。

9．楚雄一中财政财务收支审计

以促进州属学校贯彻落实国家政策法规，严肃财经纪律，加强资金和财产物资管理，提高使用效益，保障学校各项事业高质量发展为目标，楚雄一中2019年至2021年财政财务收支情况开展审计。重点关注学校重大改革项目推进、重要政策措施落实情况，清理盘活存量资金及往来款项管理情况，科研经费管理、建设工程管理、资产管理情况，学校对外合作办学、办班情况，学校收费及管理情况。

10．广通医院财政财务收支审计

以加强和规范行业管理，推动深化医疗卫生体制改革为目标，对楚雄州广通医院2019年至2021年财政财务收支情况开展审计。重点关注医院管理运行、医疗服务、财政财务收支、国有资产管理、债权债务、财经纪律执行情况、重大政策措施落实等情况。

11．州级检验检测机构整合改革涉改部门财政财务收支审计

（略）

12．县级财政权责发生制列支情况核查

以促进提高政府财务报告可信性和透明度，推动完善权责发生制政府综合财务报告制度为目标，对2021年县级财政权责发生制列支情况开展核查。重点关注政府财务报告编制及信息披露的规范性、完整性。

（三）固定资产投资审计

13．重大工程建设项目审计调查

围绕投资审计转型要求，对楚雄市水环境综合治理政府和社会资本合作（PPP）项目、元谋县西片区集中供水城乡一体化工程项目2个项目开展审计调查。重点关注项目贯彻落实投资政策、立项审批、项目建设进展及管理、建设资金筹集管理使用、工程招投标及合同管理、项目质量安全与进度、建设用地和环境保护、投资绩效等情况。

14．重大工程建设项目竣工决算审计

以推进重大项目建设，切实发挥有效投资在稳增长中的关键作用为目标，对楚雄医专德贷项目、永仁拉里么水库、楚雄市紫溪山至大过口四级公路土建工程、楚雄州民族中学搬迁项目等7个重点建设项目开展竣工决算审计。重点关注项目贯彻落实党和国家重大经济政策、投资决策、履行建设程序、招标投标、工程质量管理、建设资金管理使用、竣工财务决算、建设用地和征地拆迁、生态环境保护、投资绩效等方面的情况。

15．楚雄州2019年至2021年招商引资及园区建设成效专项审计调查

以促进我州招商引资工作，加快全州园区经济发展为目标，对楚雄高新技术产业开发区、禄丰工业园区、武定工业园区和有关县市政府、发展和改革、工业和信息化、投资促进、财政等部门开展专项审计调查。重点关注开发区（园区）在职能转变、投资管理、促进金融创新与开放、加强综合监管等领域的创新成果，对地方经济的带动，对财政收入的贡献情况等。

（四）国有企业审计

16．州属企业2019年至2021年资产负债损益审计

以推动州属国有企业深化改革走深走实、做强做优做实主业、防范化解重大风险、维护国有资产安全有效为目标，对楚雄州振彝项目投资有限公司（楚雄州水务发展有限责任公司）及下属3个子公司2019年至2021年资产负债损益情况开展审计。重点关注企业在重大政策措施落实、重大改革事项推进、重大经济决策制定执行、财务收支真实合法效益等方面存在的突出问题，以及企业领导人员落实党风廉政建设责任制和廉洁从业情况。

（五）资源环境审计

17．龙川江流域生态环境保护治理审计调查

紧紧围绕更高标准打好蓝天、碧水、净土三大保卫战，推动生态文明建设实现新进步目标，以生态环境保护治理项目和资金为主线，对2020年至2022年6月龙川江流域生态环境保护治理情况开展审计调查。重点关注相关县市党委政府和有关部门贯彻落实生态环境保护治理决策部署以及《龙川江保护管理条例》及其《实施办法》、相关任务完成及政策目标实现、协作机制建立健全和运行、资金投入及管理使用、项目建设运行及效益等情况。

18．领导干部自然资源资产离任审计

以推进生态文明排头兵建设、督促领导干部牢固树立绿色发展理念和正确政绩观，促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全为目标，对2名州管领导干部开展自然资源资产离任审计。重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署情况、自然资源资产管理和生态环境保护目标任务完成及责任履行情况、相关资金征管用和项目建设运行情况。

（六）民生审计

19．全州2019年至2021年城镇老旧小区改造项目专项审计调查

以助推补齐民生短板，助力惠民政策落地见效，提升城市环境和改善居民居住条件，增强人民群众的获得感、幸福感、安全感为目标，对全州2019年至2021年城镇老旧小区改造项目开展专项审计调查。重点关注城镇老旧小区改造项目资金筹集、分配及使用、项目政策完善及落实、项目建设进度及任务完成、项目建设管理、项目建设标准、资金使用绩效、工程质量效益等情况。

20．全州2020年至2021年高标准农田建设项目和资金审计

以推动“藏粮于地”“藏粮于技”战略贯彻落实，促进高标准农田建设政策落地见效，改善农业生产条件，夯实国家粮食安全基础，助力乡村振兴为目标，对全州2020年至2021年高标准农田建设项目和资金开展审计。重点关注高标准农田建设相关任务完成及政策目标实现、资金管理使用和绩效、项目建设管理、后续管护和使用情况。

21．全州涉粮问题专项审计

按照省审计厅统一部署，对全州11户粮食主管部门、11户涉粮企业开展审计。

（七）经济责任审计

22．州管领导干部经济责任审计

以强化领导干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，对12名州管领导干部开展任期经济责任审计。重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策执行及效果，财政财务管理及政府债务管理和经济风险防范，以及落实党风廉政建设责任和廉洁从政（从业）等情况。

23．州管领导干部离任经济事项交接鉴证

以促进离任和接任领导干部分清责任、交清家底，推动领导干部秉公用权、廉洁自律和干净担当，切实维护公共资金、国有资产、国有资源安全为目标，对5名州管领导干部开展离任经济事项交接鉴证。主要审核离任领导干部任职期末单位的财政财务收支结余、资产、负债、损益、债权债务、重要经济事项决策执行情况以及个人保管使用单位财产移交情况等。

（八）信息化审计

24．州级部门（单位）网络安全和信息化建设审计调查

以推动网络强国、数字政府建设政策措施贯彻落实，提高被审计单位网络安全和信息化建设水平为目标，对州教育体育局、州卫生健康委员会、州农业农村局、州林业和草原局、州水务局、州交通运输局、楚雄师范学院附属中学7个州级部门（单位）网络安全和信息化建设情况开展审计调查。重点关注资金管理使用、项目建设管理、网络和数据安全制度执行、软件正版化等情况。

25．信息化工程建设项目审计

（略）

（九）整改跟踪审计

26．2021年度审计查出问题整改情况专项跟踪审计调查

围绕州审计局2021年度审计查出问题的整改情况，以及2021年度州级预算执行和其他财政收支审计工作报告涉及的问题，对全州10县市及州级部门开展跟踪审计。督促各责任主体切实落实整改责任，全面整改审计查出问题，实现整改清零。