楚雄彝族自治州2018年财政决算报告

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楚雄州财政局

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

受州人民政府委托，我向本次会议报告我州2018年财政决算情况，请予审查。

我州与省财政的年终决算，经《云南省财政厅关于2018年度省财政与各地财政年终结算有关事项的通知》（云财基层〔2019〕2号）正式批复。根据州第十二届人民代表大会第四次会议报告中“以上均为快报数，待省财政厅批复我州2018年财政决算后，部分数据会有变化，届时再向州人大常委会报告变化情况”的要求，现将我州2018年地方财政决算情况报告如下。

一、与省财政结算后全州财政收支变化情况

（一）一般公共预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，全州一般公共预算收入总计2,995,861万元，比原报告数2,985,804万元增加10,057万元。具体构成是：

（1）一般公共预算收入866,868万元。

（2）转移性收入1,739,091万元，比原报告数1,729,033万元增加10,058万元。变化原因是在财政结算环节中税收收入增收留用及以奖代补增加10,317万元，国家监察体制改革相关经费基数下划减少259万元。

（3）转贷政府债券收入-67,400万元。

（4）待偿债置换一般债券上年结余207,200万元。

（5）上年结余收入38,937万元。

（6）调入资金194,951万元，比原报告数194,952万元减少1万元。变化原因主要是为基金收支平衡，减少调入。其中：楚雄市减少1万元。

（7）调入预算稳定调节基金16,214万元。

2.支出情况。与省财政结算后，全州一般公共预算支出总计2,938,679万元，比原报告数2,934,295万元增加4,384万元。具体构成是：

（1）一般公共预算支出2,759,090万元（总数无变化，科目结算数与快报数有变化，具体详见附表）。

（2）上解上级支出66,463万元，比原报告数71,172万元减少4,709万元。变化原因主要是与省财政结算后地税经费上解减少838万元、烟叶税上解减少1万元、道路运输管理部门下划列支上解减少6,321万元、监察体制改革划转人员经费列支减少634万元、原地税代征代扣手续费增加341万元、聘用制书记员经费上划基数628万元、工业企业结构调整奖补资金检查整改省财政扣款616万元、中央农田水利建设资金清算扣款517万元、2015年-2017年可再生能源电价附加增值税扣款983万元。

（3）债券还本支出94,800万元。

（4）安排预算稳定调节基金18,326万元，比原报告数9,233万元增加9,093万元。变化原因主要是与省财政结算后净结余增加。

3.滚存结余情况。与省财政结算后，全州一般公共预算年终滚存结余57,182万元，比原报告数51,509万元增加5,673万元。其中：结转下年支出57,182万元，净结余为零。

（二）政府性基金预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，全州政府性基金预算收入总计495,927万元，与原报告数无变化。具体构成是：

（1）政府性基金预算收入278,467万元。

（2）转移性收入18,745万元。

（3）转贷政府债券收入173,800万元。

（4）待偿债置换专项债券上年结余12,600万元。

（5）上年结余收入12,315万元。

2.支出情况。与省财政结算后，全州政府性基金预算支出总计478,839万元，比原报告数473,368万元增加5,471万元。具体构成是：

（1）政府性基金预算支出296,803万元。

（2）债券还本支出28,400万元。

（3）调出资金147,647万元，比原报告数减少1万元。原因是楚雄市减少1万元。

（4）上解上级支出5,989万元，比原报告数增加5,472万元。原因是基金清算后补缴省级财政基金。

3.滚存结余情况。与省财政结算后，全州政府性基金预算年终滚存结余17,088万元，比原报告数22,559万元减少5,471万元。

（三）社保基金预算情况

1.收入情况。全州社会保险基金收入737,815万元，与原报告数无变化。具体构成是：

（1）保险费收入504,573万元。

（2）财政补贴收入188,518万元。

（3）利息收入13,284万元。

（4）其他收入25,586万元。

（5）转移收入5,854万元。

2.支出情况。全州社会保险基金支出609,376万元，与原报告数无变化。具体构成是：

（1）社会保险待遇支出601,983万元。

（2）其他支出221万元。

（3）转移支出277万元。

（4）大病保险支出6,895万元。

3.滚存结余情况。全州社会保险基金本年收支结余127,145万元，年末滚存结余758,989万元，与原报告数无变化。

（四）国有资本经营预算情况

全州国有资本经营预算收入总计2,358万元，支出总计2,358万元。与原报告数无变化。

二、与省财政结算后州本级财政收支变化情况

（一）一般公共预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，州级一般公共预算收入总计2,180,090万元，比原报告数2,168,410万元增加11,680万元。具体构成是：

（1）一般公共预算收入174,526万元。

（2）转移性收入1,739,091万元，比原报告数1,729,033万元增加10,058万元。变化原因是在财政结算环节中税收收入增收留用及以奖代补增加10,317万元，国家监察体制改革相关经费基数下划减少259万元。

（3）下级上解收入91,178万元，比原报告数89,556万元增加1,622万元。变化原因主要与省财政结算后县级上解增加。

（4）转贷政府债券收入-67,400万元。

（5）待偿债置换一般债券上年结余207,200万元。

（6）上年结余收入19,093万元。

（7）调入资金9,970万元。

（8）调入预算稳定调节基金6,432万元。

2.支出情况。与省财政结算后，州级一般公共预算支出总计2,149,783万元，比原报告数2,142,713万元增加7,070万元。具体构成是：

（1）一般公共预算支出279,049万元（总数无变化，科目结算数与快报数有变化，具体详见附表）。

（2）补助下级支出1,686,552万元，比原报告数1,674,773万元增加11,779万元。变化原因是在财政结算环节中对下补助增加。

（3）上解上级支出66,463万元，比原报告数71,172万元减少4,709万元。变化原因主要是与省财政结算后上解减少。

（4）债券还本支出34,300万元。

（5）转贷政府债券支出83,419万元。

3.滚存结余情况。与省结算后，州级地方公共财政预算年终滚存结余30,307万元，比原报告数25,697万元增加4,610万元。其中：结转下年支出30,307万元，净结余为零。

（二）政府性基金预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，州级政府性基金预算收入总计221,930万元，比原报告数216,458万元增加5,472万元。具体构成是：

（1）政府性基金预算收入4,898万元。

（2）上级补助收入18,745万元。

（3）下级上解收入5,989万元，比原报告数增加5,472万元。原因是基金清算后补缴省级财政基金。

（4）转贷政府债券收入173,800万元。

（5）待偿债置换专项债券上年结余12,600万元。

（6）上年结余收入5,898万元。

2.支出情况。与省财政结算后，州级政府性基金预算支出总计209,275万元，比原报告数203,803万元增加5,472万元。具体构成是：

（1）政府性基金预算支出6,580万元。

（2）补助下级支出18,306万元。

（3）上解上级支出5,989万元，比原报告数增加5,472万元。原因是基金清算后补缴省级财政基金。

（4）债券还本支出4,700万元。

（5）转贷政府债券支出173,700万元。

3.滚存结余情况。与省财政结算后，州级政府性基金预算年终滚存结余12,655万元。

（三）社保基金预算情况

1.收入情况。州本级社会保险基金收入398,526万元，与原报告数无变化。具体构成是：

（1）保险费收入246,050万元。

（2）财政补贴收入118,196万元。

（3）利息收入8,804万元。

（4）其他收入25,354万元。

（5）转移收入122万元。

2.支出情况。州本级社会保险基金支出332,177万元，与原报告数无变化。具体构成是：

（1）社会保险待遇支出324,998万元。

（2）其他支出219万元。

（3）转移支出65万元。

（4）大病保险支出6,895万元。

3.滚存结余情况。州本级社会保险基金本年收支结余75,825万元，年末滚存结余440,732万元，与原报告数无变化。

（四）国有资本经营预算情况

州级国有资本经营预算收入总计2,350万元，支出总计2,350万元。与原报告数无变化。

三、其他报告事项

（一）结余结转情况。一是全州一般公共预算结转57,182万元；州本级一般公共预算结转30,307万元。二是全州政府性基金预算结转17,088万元；州本级政府性基金预算结转12,655万元。

（二）审计查出问题及整改情况。州审计局对2018年预算执行、决算和债券资金管理使用情况进行了三项审计，并下发了《2018年度州级财政决算草案编制情况审计报告》（楚审财报〔2019〕5号）、《州本级2018年度专项债券资金管理使用情况跟踪审计报告》（楚审财报〔2019〕6号）、《2018年度州级财政预算执行和其他财政收支审计报告》（楚审财报〔2019〕9号）。提出了：财政专户“其他应收款”科目长期挂账未处理70万元；财政存量资金规模没有呈逐年下降趋势；年初预算编制不够细化8,048.27万元；部分预算支出科目列报不准确；部门重点项目资金年底未支出15,325万元；州中医院在使用专项债券资金存在管理使用问题等。目前，我们正按规定积极进行整改，整改情况将按时报送州审计局，并向州人大常委会进行报告。

（三）建立预算稳定调节基金情况。根据新《中华人民共和国预算法》第六十六条规定：各级一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金。目前全州建立预算稳定调节基金规模为18,326万元，其中：2017年调用16,214万元，当年新建立18,326万元。2018年末规模18,326万元，全部为县市级建立。

（四）预算周转金情况。2017年年底规模为6,916万元，没有变动。其中：州级4,950万元，县市级1,966万元。

（五）债务限额余额情况。2018年末，全州政府性债务限额为273.7亿元，其中：州本级债务限额为82亿元，县市级债务限额为191.7亿元。全州政府性债务（一类债务）余额为211.59亿元，其中：州本级债务余额为59.45亿元；县市级债务余额为152.14亿元。全州政府性债务空间为62.11亿元，其中：州本级债务空间为22.55亿元；县市级债务空间为39.56亿元。同时，全州还有政府负有担保责任的债务（二类债务）6.7亿元，还有政府可能承担一定救助责任的债务（三类债务）20.88亿元。

（六）财政预算绩效管理工作情况。根据州人大常委会安排，在2014年选择5个项目、2015年选择10个项目、2016年选择10个项目、2017年选择8个项目并启动对州农业农村局和楚雄一中开展部门整体支出绩效评价试点，2018年选择10个项目并对州农业农村局、州林业和草原局2个部门开展部门整体支出绩效评价的基础上，2019年选择12个项目，资金合计17,687.08万元，占2018年州级项目支出一般公共预算资金134,005.68万元的13.2%，比上年增加2,536.66万元，同时对州自然资源和规划局、州住建局、州人社局3个部门开展部门整体支出绩效评价。12个具体项目是：州级不动产登记信息管理基础平台和数据库整合及建库工作经费300万元；第三次全国土地调查经费500万元；城市公厕州级补助资金236万元；2017年中央预算内投资项目州级配套资金2,500万元；州级文物建筑消防安全“一项一策”经费180万元；高新技术企业补助资金140万元；州级科技增粮措施推广专项资金470万元；州级财政供销合作发展基金200万元；农村危房改造项目州级补助11,450.18万元；州级就业补助资金400万元；惠民殡葬和农村公墓建设项目州级补助510.9万元；彝乡系列 人才专项经费800万元。目前，工作已全面完成，总体上实施效果较好，达到了预期目的，在本次会议上以书面附件形式向州人大常委会报告。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：在州委的正确领导下，在州人大常委会的监督和支持下，2018年的财政决算工作已基本结束，下一步我们将严格按照《中华人民共和国预算法》、《云南省预算审查监督条例》等法律法规，按照法定时间对财政决算和部门决算进行公开，同时对预算执行和决算中存在的问题进行整改，并切实做好年度财政各项工作，确保各项目标的实现。

以上报告，请予审查。

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