楚雄彝族自治州审计局2021年度部门决算

目录

第一部分  楚雄彝族自治州审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

本单位无其他重要事项说明。

第五部分  名词解释

第一部分  楚雄彝族自治州审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.主管全州审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省州有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对政府投资项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，出具审计报告，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草地方性审计规范性文件和政策措施并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向中共楚雄州委审计委员会提出年度州级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向云南省审计厅和楚雄州人民政府提出年度州级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受楚雄州人民政府委托向楚雄州人民代表大会常务委员会提出州级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向州委、州政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向州委和州政府有关部门、县市党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省州有关重大政策措施贯彻落实情况；州级预算执行情况和其他财政收支，州级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县市政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省州财政转移支付资金；使用州级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；州级投资和以州级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，州级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；州属国有企业和金融机构、州政府规定的州属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对县处级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施贯彻执行国家、省州财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与州级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或州政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.与县市党委和政府共同领导县市级审计机关。依法领导和监督下级审计机关全面工作，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家、省州有关规定作出的审计决定。

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全州审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全州统筹力度，强化对下级审计机关的领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

12.完成州委、州政府和省审计厅交办的其他任务。

（二）2021年度重点工作任务介绍

2021年，全州审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会以及中央审计委员会会议精神，深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和对审计工作的重要指示批示精神，按照省委、省政府和审计署安排部署，依法履行审计监督职责，扎实推进各项工作。

1.加强党对审计工作全面领导。认真筹备召开了州委审计委员会第五次会议，研究部署“十四五”楚雄州审计工作发展规划，提请州委审计委员会审议2021年度审计项目计划、预算执行审计结果报告、审计整改工作报告。

2.按照做好“六稳”工作、落实“六保”任务要求，开展重大政策措施落实情况跟踪审计，重点关注了优化营商环境、易地扶贫搬迁资金项目及后续扶持、省级财政直达资金等政策措施落实情况。

3.关注预算绩效管理和财政资金使用绩效，全州同步开展各级政府本级预算执行审计和财政决算草案审计，组织全州财政部门存量资金及往来款项管理专项审计调查。

4.围绕省委、省政府提出的“全力加快县域高速公路能通全通、互联互通工程建设”以及“全面落实交通强国战略部署，安排了全州“十三五”高速公路建设项目“能通全通”工程、“互联互通”工程专项审计调查以及全州“十三五”水网基础设施工程专项审计调查。

5.为落实《深化国有企业和国有资本审计监督的若干意见》，深化企业审计，促进企业发展。完成州国有资本投资集团有限公司、楚视传媒有限公司、楚雄广博传媒有限责任公司2015年至2020年资产负债和损益等审计。通过审计，把准脉象摸清规律，促进企业全面深化改革、提高经营管理水平。

6.按照省厅要求，配合开展全省社会保险基金审计；结合年度审计项目，开展全州农村人居环境整治专项审计调查，全州住宅专项维修资金审计调查等专项审计（调查）。

7.加强州属学校财政财务收支审计。以促进州属学校贯彻落实国家政策法规，严肃财经纪律，加强资金和财产物资管理，提高使用效益，保障学校各项事业顺利发展为目标。对楚雄技师学院、楚雄医药高等专科学校、楚雄州民族中学3所学校2018年至2020年财政财务收支情况开展审计。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入楚雄彝族自治州审计局2021年度部门决算编报的单位共11个。其中：行政单位11个（州本级1个、县（市）审计局10个）。分别是：

1.楚雄彝族自治州审计局（本级）

2.楚雄市审计局

3.禄丰市审计局

4.双柏县审计局

5.牟定县审计局

6.南华县审计局

7.姚安县审计局

8.大姚县审计局

9.永仁县审计局

10.元谋县审计局

11.武定县审计局

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

楚雄彝族自治州审计局2021年末实有人员编制200名。其中：行政编制175人（含行政工勤编制21人），事业编制25人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员222人（含行政工勤人员18人），事业人员23人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员81人。其中：离休1人，退休80人。

实有车辆编制11辆，在编实有车辆11辆。

第二部分  2021年度部门决算表

（详见附件）

楚雄彝族自治州审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；楚雄彝族自治州审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。 

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

楚雄彝族自治州审计局2021年度收入合计10,005.99万元。其中：财政拨款收入8,271.91万元，占总收入的82.67%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入1,734.08万元，占总收入的17.33%。

与上年对比单位收入增加148.4万元，增长1.51%。其中：一般公共预算财政拨款较上年减少38.99万元，下降0.47%；其他收入较上年增加187.4万元，增长12.12%。主要原因是：一般公共预算财政拨款较上年减少是在职人员调出和退休减少经费预算；其他收入增加是2021年预算执行中州财政局追加州级部门安可替代工程款。

二、支出决算情况说明

楚雄彝族自治州审计局2021年度支出合计10,246.18万元。其中：基本支出5,564.22万元，占总支出的54.31%；项目支出4,681.96万元，占总支出的45.69%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。

与上年对比单位支出增加622.75万元，增长6.47%，其中基本支出增长1.7%，项目支出增长12.77%。主要原因是按照州委、州政府和省审计厅的工作决策部署，2021年度全州一条线审计、全覆盖审计项目、审计整改事项增加，审计业务经费支出增加。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障楚雄彝族自治州审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出5,564.22万元。与上年对比基本支出增长1.7%，主要原因是离退休人员离退休费和职业年金增加。基本支出中，包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出4,997.29万元，占基本支出的89.81%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费566.93万元，占基本支出的10.19%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障楚雄彝族自治州审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出4,681.96万元。与上年对比项目支出增加530.01万元，增长12.77%，主要原因是2021年度全省一条线审计、全覆盖审计项目、审计整改事项增加，审计业务经费支出相应增加。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

楚雄彝族自治州审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出8,269.58万元，占本年支出合计的80.71%。与上年对比一般公共预算财政拨款支出减少117.06万元，下降1.40%，主要原因是全州在职人员调出和退休减少经费预算。

一般公共预算财政拨款支出，按支出性质分类，基本支出为5,173.58万元，项目支出为3,095.99万元；按支出经济分类，工资福利支出为4,632.11万元，商品和服务支出为3,271.79万元，对个人和家庭的补助199.57万元，资本性支出为166.09万元，其他支出为0万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出7,171.07万元，占一般公共预算财政拨款总支出的86.72%。其中：行政运行3,791.73万元，主要用于全州审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务2,803.92万元，主要用于全州审计机关审计项目经费支出；信息化建设2.5万元，主要用于州本级信息系统运行维护费支出；事业运行283.35万元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出289.58万元，主要用于文明单位经费补助支出等。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出413.18万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.00%。主要用于全州审计机关职工基本养老保险缴费支出和职工职业年金缴费支出。

9.卫生健康（类）支出337.80万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.08%。主要用于全州审计机关职工医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出347.52万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.20%。主要用于全州审计机关职工住房公积金缴费支出。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

楚雄彝族自治州审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为95.92万元，支出决算为68.66万元，完成预算的71.58%。其中：其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为30.80万元，完成预算的76.67%；公务接待费支出决算为37.86万元，完成预算的67.9%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是贯彻落实厉行节约和“过紧日子”的要求，压减公务用车运行维护费支出，同时，严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少10.93万元，下降13.74%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00万元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少5.92万元，下降16.13%；公务接待费支出决算减少5.00万元，下降11.67%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是贯彻落实厉行节约和“过紧日子”的要求，压减公务用车运行维护费支出，同时，严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出30.80万元，占44.86%；公务接待费支出37.86万元，占55.14%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出30.8万元。其中：

（1）公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

（2）公务用车运行维护支出30.8万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为11辆，主要用于公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出37.86万元。其中：

国内接待费支出37.86万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待588批次（其中：外事接待0批次），接待人次4,965人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

楚雄彝族自治州审计局2021年机关运行经费支出542.72万元，与上年570.95万元对比减少28.23万元，下降4.94%，减少原因是在职人员调出和退休减少经费预算，按定额标准测算的公用经费相应减少。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，楚雄彝族自治州审计局资产总额5,600.63万元，其中，流动资产1,323.51万元，固定资产4,107.93万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程16万元，无形资产153.19万元，其他资产0.00万元。（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少617.46万元，其中固定资产增加99.86万元（增加原因是2021年州财政局统一配置按可替代办公设备一批）。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产114项，账面原值115.74万元。出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额428.83万元，其中：政府采购货物支出244.68万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出184.15万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

本单位无其他重要事项说明。 

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

附件：