根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定和楚雄州审计局2021年项目计划安排，楚雄州审计局派出审计组，自2021年9月27日至11月30日，对楚雄技师学院（以下简称“技师学院”）2018年至2020年财务收支情况进行了审计，并延伸审计了云南兴滇职业教育投资有限公司（以下简称“兴滇公司”）、楚雄州工业学校校办工厂（以下简称“校办工厂”）、楚雄州工业学校机动车培训站（以下简称“培训站”）三家校办企业，对有关情况进行了必要的延伸和追溯。现将结果公告如下：
一、基本情况
楚雄技师学院是楚雄州人民政府主管，楚雄州教育体育局、楚雄州人力资源和社会保障局协管的公益二类事业机构，为州财政一级预算单位，主要职责是培养中高级技能及中等专业技术人才、促进科技文化发展，开展全日制高、中等职业教育，职业技能培训、鉴定，职业教育研究，成人教育、社会化培训和中等专业教育。内设十三个党政管理机构、两个群团机构和十八个教学业务机构。
技师学院2018年年初结转142.06万元，2018年至2020年收入68756.03万元，其中：财政拨款收入58784.97万元，事业收入8371.71万元，其他收入1599.35万元；当年支出68860.31万元，其中：工资福利支出35758.4万元，商品和服务支出17177.44万元，对个人和家庭的补助7390.64万元，债务利息及费用支出307.66万元，资本性支出8226.17万元；2020年末结余35.57万元。
审计结果表明，“十三五”期间，技师学院确立市场引导就业、就业指导办学、品牌稳定规模、办学服务社会的办学方针，遵循校企双制、工学一体、多元办学、特色立校的办学理念，按照工厂式办学、股份制体制、多层次培养、集团化发展的办学思路，坚持贴近行业、围绕专业、面向职业、服务就业的办学原则，围绕突出特色、完善机制、保量提质、内涵发展的总体要求，实现有道德、守纪律、能吃苦、专业强、技能精的技能型人才培养目标，不断提升内涵发展水平，扩大影响力、增强竞争力。技师学院重视财务管理工作，财务管理制度健全，内部控制制度基本能发挥作用，各项制度基本能有效执行。但还存在校办企业截留非税收入、在编人员违规在学院及校办企业同时领取收入、“三公经费”超预算、国有资产管理不规范、校办企业无偿占用学院资产、校办企业违规利用学院资产进行对外投资和合同管理不规范等需要纠正和完善的问题。
二、审计发现的主要问题
1．技师学院在职在编人员违规在技师学院及校办企业同时领取收入，金额合计41 384.08元。
2．技师学院合同管理不规范，主要表现在未建立合同台账、合同签订主体不恰当、流程倒置、合同要件不全、未按合同约定支付款项、合同条款不严谨等方面。
3．2018年“三公经费”超预算，2018年至2020年会议费、培训费超预算。
4．学校房产未办理产权证。
5．固定资产重复入账440 951.08元。
6．借出资产损坏未向对方取得损失赔偿。
7．固定资产管理不规范。
8．食堂承包期满五年后未重新招租。
9．部分对外投资未在技师学院账面反映。
10．退出投资未进行工商登记变更。
11．工业学校抽逃出资264万元问题长期未改正。
12．未按规定收取国有资产收益。
13．未经评估和报批，兴滇公司将技师学院利用国外贷款形成的设备进行对外投资。
14．兴滇公司截留非税收入402 627元。
15．兴滇公司借出款项未按合同约定收取利息。
16．兴滇公司与关联公司借款合同约定不收取利息，不符合税法的相关规定。
17．培训站现金管理不规范，存在未建立现金管理制度、坐支现金、大额现金支出的问题。
18．培训站未按照竣工决算审定培训站建设项目投资完成额归还建设款967 024.29元，未按审定金额调整固定资产账面原值。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，楚雄州审计局已按相关法律、法规规定出具了审计报告，对违反财经法规的问题依法做出了处理。
针对技师学院存在的问题，楚雄州审计局提出了四条建议，一是认真贯彻《行政事业单位内部控制规范（试行）》，健全完善内部控制制度；二是规范国有资产的使用和管理；三是进一步加强会计核算管理工作；四是强化对校办企业监督管理。
四、审计发现问题的整改及审计建议采纳情况
技师学院对审计发现的问题高度重视，及时召开专题会议制定整改方案，切实采取有效措施加强审计发现问题的整改，具体整改情况如下：关于技师学院在职在编人员违规在技师学院及校办企业同时领取收入金额合计41 384.08元的问题，技师学院已进行清收并将清收资金于2022年1月14日上缴省级财政；关于技师学院合同管理不规范，主要表现在未建立合同台账、合同签订主体不恰当、流程倒置、合同要件不全、未按合同约定支付款项、合同条款不严谨等方面的问题，技师学院对合同管理方面存在的问题逐项对照检查，制定管理办法，规范流程管理，明确管理责任，加强审核监督，建立合同台账，全面掌握学院各系、各部门签订的合同情况；关于2018年“三公经费”超预算，2018年至2020年会议费、培训费超预算的问题，技师学院认真贯彻落实厉行节约要求，严格控制“三公”经费、会议费、培训费支出，执行好“三公”经费的预算，进一步压缩行政运行成本，杜绝超预算支出问题的发生；关于学校房产未办理产权证的问题，技师学院制定工作方案，明确各建筑物的产权归属，并按相关业务流程及政策报请自然资源部门及时办理产权证；关于固定资产重复入账440 951.08元的问题，技师学院向财政局资产管理部门汇报，待行政单位资产管理信息系统开通后，办理核销重复入账的资产；关于借出资产损坏未向对方取得损失赔偿的问题，技师学院向对方沟通协商，对方于2021年12月16日向技师学院支付设备损坏赔偿金6160元；关于固定资产管理不规范的问题，技师学院对学院固定资产进行全面盘点清理进行打码管理，采购专业固定资产管理系统提高资产管理信息化水平，全面掌控固定资产的使用情况，消除资产管理在日常使用的重置、闲置、浪费等现象；关于食堂承包期满五年后未重新招租的问题，委托第三方代理机构，开展新一轮食堂供餐服务招标；关于部分对外投资未在技师学院账面反映的问题正在整改；关于退出投资未进行工商登记变更的问题，技师学院参与投资的公司处于未运营状态，目前该公司正在按程序办理注销手续；关于工业学校抽逃出资264万元问题长期未改正的问题，技师学院正在请示办理校办工厂减少注册资金或注销企业的落实工作，按照工商、财政等部门的要求，依法依规完成此问题的整改；关于未按规定收取国有资产收益的问题，技师学院及时制定国有资产有偿使用收费标准，从2022年1月起，就学院经营性国有资产收取相关费用；关于未经评估和报批，兴滇公司将技师学院利用国外贷款形成的设备进行对外投资的问题，技师学院收回兴滇公司用于对外投资的奥贷设备，兴滇公司与广西百裕服饰有限公司重新商讨合作的方式，并依法依规办理相关手续；关于兴滇公司截留非税收入402 627元的问题，技师学院已向兴滇公司收回并将资金于2022年1月14日上缴省级财政；关于兴滇公司借出款项未按合同约定收取利息的问题，兴滇公司已按合同要求向校办厂追讨借款利息1168.61元并存至公司财务账户；关于兴滇公司与关联公司借款合同约定不收取利息，不符合税法的相关规定的问题，兴滇公司加强财务管理，严格落实单位内部控制管理制度，建章立制，确保今后不出现类似情况；关于培训站现金管理不规范，存在未建立现金管理制度、坐支现金、大额现金支出的问题，培训站于2021年12月31日前制定完成汽车驾驶培训站现金管理制度并严格遵照执行；关于培训站未按照竣工决算审定培训站建设项目投资完成额归还建设款967 024.29元，未按审定金额调整固定资产账面原值的问题，培训站已于2021年12月17日归还培训站建设款967 024.29元，并按规定调整固定资产账面原值，已完成整改。对州审计局提出的审计建议，楚雄技师学院已采纳。
无障碍浏览
长者模式
滇公网安备 53230102000257号