大姚县2019年度财政决算和其他财政收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十六条、《中华人民共和国预算法》第八十九条的规定，2020年9月1日至10月17日，楚雄州审计局对大姚县2019年度财政决算和其他财政收支情况进行了审计。

一、基本情况及审计评价

（一）大姚县基本情况

截至2019年末，大姚县共有12个乡镇、129个村（居）委会，辖区面积4 146平方公里。总人口281 285人；财政拨款的一级预算单位115个，实有财政供养人员6 091人。

（二）重大政策措施执行情况

1．贯彻落实中央、省、州有关深化财政管理改革的决策部署情况。2019年，大姚县制定出进一步规范政府债务、国有资产、财政存量资金、差旅费、会议费、公务接待管理等方面的文件，继续推进和深化财政管理改革工作，不断提高财政管理水平。

2．清理拖欠民营企业中小企业账款情况。截至2019年末，全县11家县级部门、3个乡镇和1家平台公司共拖欠民营企业中小企业账款10 538.78万元，至2020年8月底已全部清偿完毕，清偿进度100%。

3．落实减税降费政策措施情况。大姚县认真贯彻落实各项减税降费政策，明确责任主体，承接并制定目标任务细化方案，确保各项减税降费政策落实到位。2019年，全县落实减税降费政策减免（降费）税费19 007.12万元。

（三）预算编制和调整情况

1．预算编制情况。2019年初，分别编制了一般公共财政预算、政府性基金预算和社会保险基金预算3本预算，

2．预算调整情况。2019年，对本级一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算3本预算进行了调整，预算调整方案已按法定程序报经县人大常委会审查批准。

（四）2019年地方财政预算执行情况

1．一般公共预算执行情况。一般公共预算收入完成58 608万元，为年初预算58 594万元的100.02%，同比增长6%。一般公共预算支出完成244 677万元，为年初预算253 195万元的96.6%，同比增长0.5%。收支相抵，年终结余2 991万元。

2．政府性基金预算收支执行情况。政府性基金预算收入完成5 842万元，为年初预算5 100万元的114.5%，同比下降53.4%。政府性基金支出完成21 465万元，为年初预算8 997万元的238.6%，同比增长27.3%。收支相抵，年终结余2 512万元。

3．社会保险基金预算执行情况。社会保险基金收入总计34 293万元。社会保险基金支出总计31 161万元。本年收支结余3 132万元，上年滚存结余35 797万元，年终滚存结余38 929万元。

4．调入、调出资金和预算稳定调节基金情况。调入资金3 027万元。2018年末预算稳定调节基金余额3 329万元；2019年安排补充14万元，当年动用预算稳定调节基金3 329万元；年末余额14万元。

（五）2019年度部门“三公经费”执行情况

2019年，全县“三公经费”支出985.24万元，为年初预算数1 011.06万元的97.45%，比上年1 080.07万元下降8.78%。

（六）财政存量资金规模情况

2019年初余额39.3万元；当年县级相关部门及财政专户清理上交存量资金8 256.31万元，当年统筹安排使用支出5 803.29万元；年末累计结转余额2 492.33万元。财政存量资金规模没有呈逐年下降趋势。

（七）项目库和预算绩效管理情况

2019年，县级入库的项目有448个，申报项目资金168 283万元，一次性项目101个，申报项目资金86 278万元；未申报跨年度项目。2019年县本级编制了绩效目标项目432个。

（八）财政专户开设及管理情况

截至2019年末，大姚县财政局承诺财政局管理核算的银行账户共有10个。共设置6个账套进行核算。

（九）以前年度审计发现问题整改情况

通过对2020年楚雄州审计局组织对大姚县保障性安居工程、人防系统、脱贫攻坚、新增专项债券资金等四个方面审计查出问题整改情况进行核实，审计发现的问题已整改。

审计结果表明，2019年，大姚县人民政府认真贯彻落实中央和省州党委政府重大方针政策和决策部署，紧紧围绕“保工资、保运转、保民生”的总体要求，在财政收支矛盾异常突出的情况下，积极争取上级扶持，加强财政收入的征管，不断优化支出结构。财政支出在确保人员工资发放和机构正常运转的同时，较好地保障了各项公共支出的需要，有力地支持了全县经济增长和各项社会事业发展。审计结果表明，通过强化财政收支管理，盘活财政存量资金，规范预算单位收支行为，财政资金使用效益得到进一步提高。提交审计的会计资料、其他有关资料基本真实地反映了年度财政、财务收支状况。但审计也发现，大姚县人民政府还存在虚增财政收入、预算执行约束力不强、政府债务风险高等一些需要改进和完善的问题。