永仁县审计局2024年度部门决算

永仁县审计局2024年度部门决算

目 录

第一部分  单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分     2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分    其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、主要职责

1.负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构出具的属于审计机关审计对象的有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻国家和省、州有关法律法规和方针政策，拟订有关审计方面的规范性文件；拟订审计工作规划、计划并组织实施；组织开展行业和重大专项资金的审计或调查；对直接审计、调查和核查事项进行审计评价，并做出审计决定或提出建议。

3.向永仁县人民政府和楚雄州审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受永仁县人民政府委托向永仁县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向永仁县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况；向社会公布审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理、处罚建议：县本级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支；使用县级财政资金的事业单位和社会团体财务收支；政府投资和以政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算；县属国有企业和金融机构、永仁县人民政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；永仁县人民政府工作部门和其他单位受永仁县人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金和其他资金、基金的财务收支；国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赠款项目和项目执行单位的财务收支；对机关和企事业单位经济行为绩效进行审计评价；其他应由永仁县审计局审计的事项。

5.对县管领导干部和其他属于审计监督对象的单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家和省、州财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等特定事项进行专项审计调查。

7.检查审计决定执行情况，督促、纠正和处理审计发现的问题，办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或永仁县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.负责对县级驻外机构财务收支及资产、负债和损益情况进行审计；指导和监督内部审计工作；负责审计信息系统建设。

9.承办上级审计机关及县人民政府交办的其他事项。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置5个内设机构，县委审计委员会办公室秘书股。5个内设机构，包括：办公室、财政审计股、固定资产投资审计股、经责和自然资源审计股、社会保障和农业农村审计股。

所属单位2个，其中：行政单位1个，参公单位0个，事业单位1个。分别是：

1.行政单位1个，是：永仁县审计局（本级）

2.事业单位1个，是：永仁县政府投资审计中心（县财政保障非独立核算）

（二）决算单位构成

我单位作为云南省审计厅的三级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。

纳入永仁县审计局2024年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.永仁县审计局

纳入永仁县审计局2024年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由永仁县审计局会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2024年末编制内实有人员15人。包括财政拨款开支经费的：公务员10人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员0人，机关和事业工人0人；经费自理人员5人。

我单位2024年末其他人员1人。包括财政拨款开支经费的人员1人；经费自理人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员8人（离休0人，退休8人）。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。

三、重点工作概述

2024年，永仁县审计局在上级审计机关和县委、县政府的领导下，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，紧紧围绕县委、县政府中心工作及上级审计机关年度重点目标任务，主动想、扎实干，做到党委重点抓什么、审计就重点审什么，把党的领导落实到审计工作全过程各方面。

第二部分  2024年度部门决算表

（详见附件）

永仁县审计局2024年度没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金安排支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；永仁县审计局2024年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分    2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

永仁县审计局2024年度收入合计4,636,664.11元。其中：财政拨款收入3,325,542.57元，占总收入的71.72%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入；其他收入1,311,121.54元，占总收入的28.28%。

与上年相比，收入合计减少1,433,659.40元，下降23.62%。其中：财政拨款收入减少1,456,812.54元，下降30.46%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入，与上年一致；其他收入增加23,153.14元，增长1.80%。财政拨款收入减少的主要原因是：1.新增退休人员1人，人员经费有所减少；2.厉行节约，压减刚性支出。其他收入增加的主要原因是：新增退休人员1人，县级财政保障的人员经费有所增加。

二、支出决算情况说明

永仁县审计局2024年度支出合计4,380,026.71元。其中：基本支出3,165,704.11元，占总支出的72.28%；项目支出1,214,322.60元，占总支出的27.72%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助。

与上年相比，支出合计减少1,258,062.20元，下降22.31%。其中：基本支出减少379,834.05元，下降10.71%；项目支出减少878,228.15元，下降41.97%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出，与上年一致。主要原因是：1.2024年度其他人员经费按规定纳入项目支出核算和新增退休人员1人，省级财政保障的人员经费有所下降，使基本支出较上年度减少；2.厉行节约，压减刚性支出，县级财政保障的地方审计业务经费较上年度有所减少，故项目支出较上年度减少。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障永仁县审计局机构正常运转的日常支出3,165,704.11元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出2,865,988.86元，占基本支出的90.53%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费299,715.25元，占基本支出的9.47%。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障永仁县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,214,322.60元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

审计业务经费项目经费830,988.00元，主要用于开展审计（调查）项目、审计移动办公网卡使用费等，占比68.43%。

其他人员项目经费68,400.00元，主要用于保障1名编外人员的工资发放，占比5.63%。

永仁县审计局2024年中央对地方补助项目经费9,600.00元，主要用于购置报纸杂志，占比0.79%。

非同级财政拨款项目经费305,334.60元，主要用于地方政府安排的审计工作和政府投资审计业务费等，占比25.15%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

永仁县审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出3,325,542.57元，占本年支出合计的75.93%。与上年相比减少1,456,812.54元，下降30.46%，完成年初预算的73.16%。主要原因是：1.新增退休人员1人，省级财政保障的人员经费有所下降；2.厉行节约，压减审计业务经费支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出2,783,096.25元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.69%，完成年初预算的73.07%。其中：行政运行1,874,108.25元，主要用于永仁县审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务908,988.00元，主要用于永仁县审计机关审计项目经费支出；造成预决算差异的主要原因是：1.新增退休人员1人，省级财政保障的人员经费减少；2.厉行节约，压减审计项目经费支出。

2.无外交（类）支出，年初无此项预算。

3.无国防（类）支出，年初无此项预算。

4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。

5.无教育（类）支出，年初无此项预算。

6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。

7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出212,948.88元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.40%，完成年初预算的75.66%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出203,620.16元，主要用于永仁县审计机关基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出9,328.72元，主要用于永仁县审计机关职工工伤保险缴费支出；造成预决算差异的主要原因是新增退休人员1人，省级财政保障的机关养老保险缴费支出减少。

9.卫生健康（类）支出158,880.44元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.78%，完成年初预算的71.71%。其中：行政单位医疗92,454.14元，公务员医疗补助61,666.30元，其他行政事业单位医疗支出4,760.00元，均主要用于永仁县审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；造成预决算差异的主要原因是新增退休人员1人，省级财政保障的医疗保险及公务员医疗补助缴费支出减少。

10.无节能环保（类），年初无此项预算。

11.无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。

12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。

13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。

14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。

15.无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。

16.无金融（类）支出，年初无此项预算。

17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。

18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出170,617.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.13%，完成年初预算的73.07%。其中：住房公积金支出170,617.00元，主要用于永仁县审计机关职工住房公积金缴费支出；造成预决算差异的主要原因是新增退休人员1人，省级财政保障的机关职工住房公积金缴费支出减少。

20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。

21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。

22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。

23.无其他（类）支出，年初无此项预算。

24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。

25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。

26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为55,879.27元，决算为55,179.53元，完成年初预算的98.75%；支出决算较上年减少8,619.74元，下降13.51%。

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为40,899.27元，决算为40,199.53元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的72.85%，完成年初预算的98.29%；公务接待费支出年初预算为14,980.00元，决算为14,980.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的27.15%，完成年初预算的100.00%。

因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少699.74元，下降1.71%；公务接待费支出决算较上年减少7,920.00元，下降34.59%；具体是国内接待费支出决算14,980.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少7,920.00元，下降34.59%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为55,879.27元，支出决算为55,179.53元，完成年初预算的98.75%，支出决算较上年减少8,619.74元，下降13.51%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为40,899.27元，决算为40,199.53元，完成年初预算的98.29%；公务接待费支出年初预算为14,980.00元，决算为14,980.00元，完成年初预算的100.00%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是按照过紧日子的要求，严格控制“三公”经费支出，公车运行维护费减少。公务接待费支出严格按照年初预算数执行。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算减少699.74元，下降1.71%；公务接待费支出决算减少7,920.00元，下降34.59%，具体是国内接待费支出决算14,980.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少7,920.00元，下降34.59%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是：1.按照过紧日子的要求，严格控制“三公”经费支出，公车运行维护费减少；2.严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等，公务接待费减少。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于保障永仁县审计局开展审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待26批次（其中：外事接待0批次），接待人次178人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委、政府及其相关部门调研指导工作，审计机关之间交流学习发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

永仁县审计局2024年机关运行经费支出299,715.25元，比上年减少9,836.52元，下降3.18%，主要原因是厉行节约，压减一般性支出，办公费、差旅费、邮电费有所减少，导致机关运行经费减少。单位机关运行经费主要用于购买货物和各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、水电费、物业管理费、公车运行维护费。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，永仁县审计局资产总额2,886,744.20元，其中，流动资产1,849,210.29元，固定资产1,037,533.91（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加165,013.86元，其中固定资产减少106,328.60元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，永仁县审计局政府采购支出总额440,294.26元，其中：政府采购货物支出51,300.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出388,994.26元。授予中小企业合同金额377,166.50元，其中：授予小微企业合同金额377,166.50元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

永仁县审计局2024年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

附件：