楚雄市审计局2024年度部门决算

楚雄市审计局2024年度部门决算

目 录

第一部分  单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分    2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分    其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、主要职责

楚雄市审计局是楚雄市人民政府组成部门，为正科级，主要职责是：

1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省州市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市级政府投资项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，出具审计报告，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻国家和省、州有关审计法律法规和方针政策，起草楚雄市人民政府的贯彻落实意见并监督执行。组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关管理办法规定。

3.向中共楚雄市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向楚雄州审计局和楚雄市人民政府提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受楚雄市人民政府委托向楚雄市人民代表大会常务委员会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向中共楚雄市委、楚雄市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向中共楚雄市委和楚雄市人民政府有关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议，包括国家和省、州、市有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省、州、市财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和楚雄市人民政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、州财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全市审计工作统筹，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成中共楚雄市委、楚雄市人民政府和楚雄州审计局交办的其他任务。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置11个内设机构，秘书科。11个内设机构包括：办公室、法规科、电子数据审计科、财政审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计科、社会保障审计科、自然资源和生态环境审计科、经济责任审计科、内部审计指导监督科。

所属单位2个，其中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。分别是：

1.行政单位1个，是：楚雄市审计局（本级）

2.事业单位1个，是：楚雄市政府投资审计中心

（二）决算单位构成

我单位作为云南省审计厅的三级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。

纳入楚雄市审计局2024年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.楚雄市审计局

纳入楚雄市审计局2024年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由楚雄市审计局会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2024年末编制内实有人员25人。包括财政拨款开支经费的：公务员20人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员3人，机关和事业工人2人；经费自理人员0人。

我单位2024年末其他人员12人。包括财政拨款开支经费的人员12人；经费自理人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员9人（离休0人，退休9人）。年末遗属1人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。

三、重点工作概述

2024年，在市委、市人民政府和上级审计机关的领导下，楚雄市审计局深入贯彻落实党的二十大精神，认真贯彻落实各级审计工作会议精神，紧紧围绕市委、市政府中心工作目标任务，完善思路，开拓创新，强化管理，狠抓落实，积极履行审计监督职责，确保全市经济安全。

第二部分    2024年度部门决算表

（详见附件）

楚雄市审计局2024年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；楚雄市审计局2024年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分    2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

楚雄市审计局2024年度收入合计7,439,720.49元。其中：财政拨款收入6,696,260.71元，占总收入的90.01%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入；其他收入743,459.78元，占总收入的9.99%。

与上年相比，收入合计减少1,739,444.36元，下降18.95%。其中：财政拨款收入减少1,212,435.38元，下降15.33%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入，与上年一致；其他收入减少527,008.98元，下降41.48%。主要原因是：1.2024年大幅度压减审计业务经费和执法办案补助经费，使财政拨款收入较上年减少；2.地方财政逐年压缩审计业务经费，导致本年其他收入减少。

二、支出决算情况说明

楚雄市审计局2024年度支出合计7,400,010.49元。其中：基本支出5,111,261.52元，占总支出的69.07%；项目支出2,288,748.97元，占总支出的30.93%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计减少1,578,538.61元，下降17.58%。其中：基本支出减少1,204,053.33元，下降19.07%；项目支出减少374,485.28元，下降14.06%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出，与上年一致。主要原因是：1.2024年度其他人员经费按规定纳入项目支出核算，导致基本支出较上年度减少；2.本年我单位减少了政府投资审计项目，导致本年项目支出减少。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障楚雄市审计局机构正常运转的日常支出5,111,261.52元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出4,474,755.90元，占基本支出的87.55%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费636,505.62元，占基本支出的12.45%。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障楚雄市审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2,288,748.97元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

审计业务经费项目支出1,543,280.00元，主要用于开展审计（调查）项目40个、审计业务骨干综合素质提升培训、审计移动办公网络使用费等。

楚雄市审计局2024年中央对地方审计专项补助经费项目支出13,200.00元，主要用于保障本单位正常履职，完成年度工作计划。补充基层审计机关办公经费，用于报刊征订，全面履行审计监督职责。

其他人员支出341,062.97元，主要用于做好2024年本部门编外人员、公用经费保障，按规定落实编外人员各项待遇，包括工资、社会保险缴费支出，支持部门正常履职。

    审计工作经费391,206.00元，主要用于开展地方政府安排的审计工作和政府投资审计项目等。 

   三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

楚雄市审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出6,696,260.71元，占本年支出合计的90.49%。与上年相比减少1,212,435.38元，下降15.33%，完成年初预算的94.43%。主要原因是：全省审计机关统一压缩项目支出经费且审计项目较上年减少，导致审计业务经费支出较上年减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出5,680,893.57元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.84%，完成年初预算的94.78%。其中：行政运行3,505,285.52元，主要用于审计机关行政人员经费及公用经费支出；审计业务1,897,542.97元，主要用于审计机关审计项目经费支出；事业运行278,065.08元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；造成预决算差异的主要原因是我单位2024年度减少其他人员经费和压缩项目支出。

2.无外交（类）支出，年初无此项预算。

3.无国防（类）支出，年初无此项预算。

4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。

5.无教育（类）支出，年初无此项预算。

6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。

7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出422,430.04元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.31%，完成年初预算的97.29%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出414,814.40元，主要用于审计机关基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出7,615.64元，主要用于审计机关工伤保险和失业保险缴费支出；造成预决算差异的主要原因是2023年末退休2人，包含在2024年预算数中，2024年实际缴费不包含已退休的两人，故预算数大于决算数。

9.卫生健康（类）支出259,281.30元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.87%，完成年初预算的81.78%。其中：行政单位医疗146,308.54元，事业单位医疗3,557.16元，公务员医疗补助103,703.60元，其他行政事业单位医疗支出5,712.00元，均主要用于审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；造成预决算差异的主要原因是2023年末退休2人，包含在2024年预算数中，2024年实际缴费不包含已退休的两人，故预算数大于决算数。

10.无节能环保（类）支出，年初无此项预算。

11.无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。

12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。

13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。

14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。

15.无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。

16.无金融（类）支出，年初无此项预算。

17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。

18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出333,655.80元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.98%，完成年初预算的96.27%。其中：住房公积金支出333,655.80元，主要用于审计机关职工住房公积金缴费支出；造成预决算差异的主要原因是2023年末退休2人，包含在2024年预算数中，2024年实际缴费不包含已退休的两人，故预算数大于决算数。

20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。

21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。

22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。

23.无其他（类）支出，年初无此项预算。

24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。

25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。

26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为52,880.00元，决算为30,683.31元，完成年初预算的58.02%；支出决算较上年增加11,374.82元，增长58.91%

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为27,200.00元，决算为26,490.31元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的86.33%，完成年初预算的97.39%；公务接待费支出年初预算为25,680.00元，决算为4,193.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的13.67%，完成年初预算的16.33%。

因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年增加16,275.82元，增长159.34%；公务接待费支出决算较上年减少4,901.00元，下降53.89%；具体是国内接待费支出决算4,193.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少4,901.00元，下降53.89%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为52,880.00元，支出决算为30,683.31元，完成年初预算的58.02%，支出决算较上年增加11,374.82元，增长58.91%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为27,200.00元，决算为26,490.31元，完成年初预算的97.39%；公务接待费支出年初预算为25,680.00元，决算为4,193.00元，完成年初预算的16.33%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是按照党政机关过紧日子要求，严格控制“三公”经费支出；对公务用车的使用、保养、维修等环节进行精细化管理，有效降低公务用车运行成本；严格落实中央八项规定精神，倡导厉行节约，从严控制公务接待人次。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算增加16,275.82元，增长159.34%；公务接待费支出决算减少4,901.00元，下降53.89%，具体是国内接待费支出决算4,193.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少4,901.00元，下降53.89%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是本年度开展审计工作使用车辆较多导致车辆维修费较上年增加，同时相应增加“三公”经费支出，其中公务接待费减少的主要原因是单位厉行节约，本年度减少了公务接待费开支，导致公务接待费较上年减少。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于单位使用公务用车开展审计项目、脱贫攻坚等所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待5批次（其中：外事接待0批次），接待人次60人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委、政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

楚雄市审计局2024年机关运行经费支出545,889.60元，比上年增加51,043.54元，增长10.32%，主要原因是本年度调入公务员1人，新进公务员1人，事业人员1人，因单位人员增加，办公费支出随之增加，导致机关运行经费较上年增加。单位机关运行经费主要用于办公费、印刷费、差旅费、会议费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，楚雄市审计局资产总额5,449,420.47元，其中，流动资产1,140,459.32元，固定资产4,308,961.15元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少1,032,730.20元，其中固定资产减少225,284.54元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，楚雄市审计局政府采购支出总额887,864.31元，其中：政府采购货物支出59,680.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出828,184.31元。授予中小企业合同金额850,474.31元，其中：授予小微企业合同金额845,974.31元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

楚雄市审计局2024年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

附件：